В 2014 были на ЕН, получили оплату, включили в доход - уплатили налог.
В 2015 перешли на общую систему, закрываем акт - получается опять доход и опять налог.
Сумма сравнительно небольшая, 5 тыс., но фирма мелкая и "жаба душит" кому-то на табачок дарить.

По нескольким ссылкам нашла, что можно отразить в строке 4.2.10 дод.РИ, но смущает, что и в НКУ и в строке речь идет хоть и о кредиторской задолженности, но акцент на деньгах перечисляемых контрагенту за наданые раньше товары/работы

"За операціями, по яких витрати для цілей оподаткування податком на прибуток до 1 січня 2015 року визначалися за датою перерахування коштів на банківський рахунок або в касу контрагента платника податку, і станом на 1 січня у платника податку була наявна кредиторська заборгованість за такими операціями, при розрахунку об'єкта оподаткування сума коштів, що була перерахована на банківський рахунок або в касу контрагента платника податку після 1 січня 2015 року, зменшує фінансовий результат до оподаткування"

Кто-то еще разбирал такую ситуацию?