Доброго дня!
Чи потрібно в Декларацію на прибуток включати податкові накладні, які не були зареєстровані постачальником?
В програмі ми це провели операцією Дт92Кт6442.

В декларацию о прибыли включается бухгалтерский финрезультат. Предприятия в доходом свыше 20 млн. корректируют его на разницы согласно НКУ. Остальные могут не корректировать.

Тобто, якщо в нас таких декларацій на 10 тис грн, ми їх в декларацію в таблицю РІ не включаємо?

Если найдете пункт НКУ, по которому это корректируется, можете включить в таблицу РИ. Там нет строки "по желанию плательщика" или "потому что плательщик боится", все строки привязаны к конкретным пунктам НКУ.

Я неотримані та незареєстровані податкові накладні закрила проводкою Дт 949 КТ 6442, відповідно на фін результат і у витрати деки з прибутку. Підстрахувалась бух довідкою : Згідно п.198.6. ПКУ не відносяться до податкового кредиту суми податку, сплаченого (нарахованого) у зв'язку з придбанням товарів/послуг, не підтверджені зареєстрованими в Єдиному реєстрі податкових накладних податковими накладними чи не підтверджені митними деклараціями, іншими документами, передбаченими пунктом 201.11 статті 201 цього Кодексу. Включаються до складу інших операційних витрат, згідно п. 20 П(С)БО 16 «Витрати» - інші витрати операційної діяльності

Також знайшла у ПСБО 16 пункт.18. До адміністративних витрат відносяться такі загальногосподарські витрати, спрямовані на обслуговування та управління підприємством:
податки, збори та інші передбачені законодавством обов'язкові платежі (крім податків, зборів та обов'язкових платежів, що включаються до виробничої собівартості продукції, робіт, послуг);