Такая деликатная ситуация у меня сложилась. У меня юр. лицо на ЕН (3 группа, без НДС). Звонит мне мой постоянный подрядчик, с которым у меня очень хорошие отношения (ФОП на третьей группе с 2-го полугодия 2015г., раньше был на 2-й категории.), и просит чтобы я сделала корректировку в 1 ДФ за 3-й квартал 2015г. Дело в том, что он работает по договору транспортного экспедирования со мной, и в доход включает только свое экспедиторское вознаграждение (так верно, даже НК так пишет). А я в 3-м квартале показала всю сумму, перечисленную ему (и его вознаграждение, и транзитные деньги для другого предприятия). Со своей стороны, я все правильно сделала (на сколько я знаю, нет нормы, согласно которой транзитные деньги в 1ДФ не указываются). А с другой стороны, понимаю его - он указал в своей деке по ЕН одну сумму, а я за тот же период указываю в 1ДФ сумму, существенно большую. И он переживает, что налоговики сверят эти 2 цифры и будут требовать от него или доплату ЕН, или устроят проверку. Ни того, ни другого он очень не хочет.
Подскажите, если я пойду на встречу ФОПу и сделаю корректировку, как лучше это сделать, и какие могут быть последствия для моего предприятия и ФОПа. Заранее спасибо.

Интересный вопрос !
В 1-ДФ указывается начисленный и выплаченный доход, в то время как транзитные деньги по сути для ФОПа доходом не являются. И в то же время, все средства, попавшие на р/счёт ФОПа , с точки зрения податковой являются его доходом.
Этот ФОП , видимо, ещё не пуганый податковой, потому что допустил ужасную ситуацию...
Отбиться от дохода , возникшего из чужих транзитных денег, практически невозможно....тем более на 3-й группе...
Надо подумать...

Чічас прийде Котік і налаєцця - нащо ви його взагалі
в 1-ДФ показували - ви відносно нього не податковий
агент і обов'язку показувати такі виплати у вас нема...
І я Котіка підтримую в цьом 100% ібо нєфіг виполнять
всі забаганки здохликів...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Quote
Шустрик
Чічас прийде Котік і налаєцця - нащо ви його взагалі
в 1-ДФ показували - ви відносно нього не податковий
агент і обов'язку показувати такі виплати у вас нема...
І я Котіка підтримую в цьом 100% ібо нєфіг виполнять
всі забаганки здохликів...

А можна для неискушенного бухгалтера пападробнее. Це я на рахунок того, що немає обов’язку покузувати ФОПів в 1ДФ.

Quote
nikon

Этот ФОП , видимо, ещё не пуганый податковой, потому что допустил ужасную ситуацию...
Отбиться от дохода , возникшего из чужих транзитных денег, практически невозможно....тем более на 3-й группе...
Надо подумать...

А какой у ФОПа был выбор (на будущее интересуюсь)? Ну ладно я, я в принципе лояльно к нему отношусь, и сделаю корректировку (хотя ни разу не делала корректировок, и не знаю, какие там могут быть тонкости), и не знаю, поможет ли эта корректировка ФОПу, или процесс уже запущен и необратим, налоговая взяла на карандаш. А что на счет других его покупателей? Получается, ФОП должен каждого своего покупателя просить или не указывать вообще его в 1ДФ, или указывать сумму, которую он скажет? Подскажите, пожалуйста, знающие люди.

По поводу написанного Шустриком: Вы же не являетесь податковым агентом по отношению к этому ФОПу (почитайте в ПКУ определение под. агента !!!). Поэтому теоретически вообще не должны показывать такие выплаты в 1-ДФ.
Но !!! На практике податковая нагло требует показывать такие выплаты в 1-ДФ... В этой ситуации каждый бухгалтер решает сам, как ему поступить.
Теперь Вы показали ВСЮ сумму, а настоящего дохода ФОПа там только какой-то %, остальное - транзитные деньги. А ведь ФОП на 3-й группе платит 5% ЕП с дохода. Исходя из логики податковой, всё что упало на р/счёт есть доход. Вот и представьте, сколько крови ему выпьет податковая при проверке.....
Мы с моим ФОПом были в похожей ситуации, только мой ФОП на ОС (ну, не % ЕП платит, а 18% ПДФО с дохода), но подход податковой "что упало на р/счёт, то и доход" тоже имеет место. Мой ФОП распространяет лотерею, то есть продал билет за 100, с этого 4 - его %, остальное отдать Организации, проводящей лотерею. Вы не представляете, какую войну мы выдержали с податковой.....Мы НЕ ДОКАЗАЛИ , что транзитные деньги это НЕ НАШ ДОХОД !!!!
А этому Вашему ФОПу нужно идти в податковую на консультацию, написать типа запыт и взять у них письменное разъяснение, как ему работать.

Quote
nikon
почитайте в ПКУ определение под. агента !!!

Спасибо, обязательно почитаю.

Quote
nikon
Вы не представляете, какую войну мы выдержали с податковой.....Мы НЕ ДОКАЗАЛИ , что транзитные деньги это НЕ НАШ ДОХОД !!!!

Это печально((.

Quote
nikon
А этому Вашему ФОПу нужно идти в податковую на консультацию, написать типа запыт и взять у них письменное разъяснение, как ему работать.

то есть идти самостоятельно сдаваться?

Когда мы воевали с податковой, я перелопатила кучу литературы, мне попадалось на глаза разъяснение по поводу именно договора транспортного экспедирования (повторюсь, ситуация похожая с нашей, транзитные деньги). Дело было пару лет назад, сейчас я не в курсе, в силе ли то разъяснение. Этот Ваш ФОП по логике должен или сам "подковаться" разъяснениями и законодательством, или идти консультироваться...Чтобы знать, как правильно и спокойно работать.

Большое спасибо за ответ. Тем более, вы с похожей ситуацией сталкивались, и ваш совет основан на собственном опыте. Но я пока не понимаю, что конкретно ФОП должен спрашивать у налоговой инспекции - какой доход облагать единым налогом (весь или только вознаграждение)?
И все-таки что думаете по поводу того, что я подам корректировку по 1ДФ?

\\\\\\\\\какой доход облагать единым налогом (весь или только вознаграждение)?\\\\\\\\\
В корне неправильно сформулировано !!!
Транзитные деньги не есть доход. Вообще. Осталось выяснить, на какие доки можно сослаться, чтобы подтвердить это.
Корректировка - тут хорошо бы послушать тех, кто делал такое на практике.
А как Вы собираетесь корректировать ? Я так понимаю, нужно совсем убрать из 1-ДФ строчку с этим ФОПом, совсем не показывать.
Потому что показать только вознаграждение - а на основании чего ? Вас не должно же интересовать ни само вознаграждение, ни его размер в частности, это личное дело ФОПа.....Моё мнение.

Мы занимаемся экспедированием. Заказчик показывает всю сумму в 1ДФ в 2012,2013гг. налоговая просила дать объяснения почему такая разница с ЕН. Делала расшифровки всех сумм. Вы показали все правильно. Теперь главное, что бы у него в договоре было указано, что его дохоом считается разница между суммой согласованной с заказчиком и перевозчиком или в актах выделять экс. сумму. Ни чего не корректируйте.

полностью согласен со Sveta123, оснований для не отражения в 1-ДФ суммы выплаты не вижу.
Когда будут проверять ФОПа, то он покажет учет транзитных денег . С таким фискальным подходом можно всех экспедиторов под крупных плательщиков подвести

Quote
Саня
полностью согласен со Sveta123, оснований для не отражения в 1-ДФ суммы выплаты не вижу.
Когда будут проверять ФОПа, то он покажет учет транзитных денег . С таким фискальным подходом можно всех экспедиторов под крупных плательщиков подвести

А де ви, вяком докумєнті, взагалі-то бачите основанія
для відображення, можна поцікавицця?!?!?!



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Вот Вам, основанія

.....
3.2. У графі 3а "Сума нарахованого доходу" відображається (за звітний квартал) дохід, який нарахований фізичній особі відповідно до ознаки доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до цього Порядку.

У разі нарахування доходу його відображення у графі 3а є обов'язковим незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні.

III. Порядок заповнення податкового розрахунку
(Наказ|Порядок, Мінфін, від 13.01.2015, № 4 "Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма N 1ДФ) та Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку")

Ось і код

157
Дохід, виплачений самозайнятій особі (підпункт 165.1.36 пункту 165.1 статті 165, статей 177 та 178 розділу IV Кодексу)

Quote
Саня
Вот Вам, основанія

.....
3.2. У графі 3а "Сума нарахованого доходу" відображається (за звітний квартал) дохід, який нарахований фізичній особі відповідно до ознаки доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до цього Порядку.

У разі нарахування доходу його відображення у графі 3а є обов'язковим незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні.

III. Порядок заповнення податкового розрахунку
(Наказ|Порядок, Мінфін, від 13.01.2015, № 4 "Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма N 1ДФ) та Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку")

Ось і код

157
Дохід, виплачений самозайнятій особі (підпункт 165.1.36 пункту 165.1 статті 165, статей 177 та 178 розділу IV Кодексу)

Це все добре - але ж сам документ як називаєцця:
Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого)
на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку.

А де при виплаті ФОПу утриманий податок?!?!?!



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Шустрик, не вводьте людей в оману та не лукавте

"...А де при виплаті ФОПу утриманий податок?!?!?!.."

ФОП це в першу чергу ФІЗИЧНА ОСОБА, а потім ПІДПРИЄМЕЦЬ , для того щоб податковий агент не утримував ПДФО,
необхідно про це вказати в формі звітності 1-ДФ,тобто у Вас є на це підстави

Блажен хто вірує... в мене більше нема бажання шось доводити...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Quote
Шустрик
Блажен хто вірує... в мене більше нема бажання шось доводити...

...и каждый пошел своею дорогой,а поезд пошел своей... (c)