Доброго дня, колеги!
Ситуація виникла така:
постачальник повернув кошти в січні 2024 за не відвантажений товар,
подав на реєстрацію Дод 2 на зменшення, який і дотепер заблокований.
Ми, як покупець, повинні були в січні згідно п.п. 192.1.1 ст. 192 ПКУ відкоригувати ПК, але цього не зробили.
Хочемо в квітні подати уточнюючий розрахунок до декларації за січень 2024.

Підкажіть, будь ласка, чи хтось був у подібній ситуації? і як заповнити Дод. 1 до уточнюючої декларації?

У подібній ситуації важливо дотримуватися вимог податкового законодавства та консультуватися з фахівцем з податкового права або бухгалтером, оскільки подання уточнюючої декларації і заповнення додатків до неї можуть варіюватися в залежності від конкретних обставин і правил податкового кодексу вашої країни.

Проте загальною практикою є заповнення уточнюючої декларації (Додаток 1) з урахуванням нових обставин, які виникли після подання попередньої декларації. У вашому випадку це повернені кошти від постачальника за не відвантажений товар.

У додатку 1 до уточнюючої декларації ви повинні вказати відповідні дані про повернення коштів, такі як сума повернених коштів, дата отримання, інші деталі, які можуть бути вимогами податкового органу.

Однак, щоб правильно заповнити уточнюючу декларацію та додаток до неї, краще всього скористатися консультацією фахівця. Він зможе надати конкретні поради відповідно до вашої конкретної ситуації та місцевого законодавства.