ЛВИ Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> В строке 11 речь идет о товарах, приобретенных без
> НДС. Услуги банка не об"ект обложения НДС, а не
> услуга без НДС.. П 11.1 и 11.2 расшифровывают, для
> чего эти услуги куплены в зависимости от
> деятельности того, кто кто купил эти услуги. Нигде
> в декларации нет упоминания о внесении в
> декларацию услуг, не являющихся об"ектом обложения
> НДС. Поэтому, как мне кажется, их не надо заносить
> в декларацию, и их нельзя записать в реестр с
> помощью 1С.
Тоже так думаю. Ведь и в перечне кодов нет такого варианта. 1000... - куплено у плательщика НДС по документу без ИНН, но ведь с НДС исходя из фразы в Порядке:
У разі якщо підставою для нарахування податкового кредиту є касовий чек (без визначення податкового номера постачальника), у графі 7 відображається умовний ІПН "100000000000".
У разі якщо товари (послуги) придбані в особи, яка не зареєстрована як платник податку, у графі 7 відображається умовний ІПН "400000000000".
То есть порядок не предлагает сочетание, что куплено у плательщика НДС, но без НДС. Из чего можно предположить, что РКО вообще показывать не нужно.
Также в разделе закона о ПДВ, где прописано РКО, прописаны и, например, операции типа выдачи зарплаты, по которым сомнения не возникает, что они в реестре не отражаются по коду 400000000000
По аналогии и остальные операции этого раздела могут не отражаться. Кстати и по прибыли было обсуждение, РКО - это полученные услуги или прочие расходы, нет однозначного ответа. А если РКО не услуги, то им совсем нечего делать в реестре по НДС.
А кто знает такой вопрос: банки выписывают у себя сводную налоговую на РКО как на особожденные операции???