Якщо з/п за квартал нарахована, но не виплачена, равильно буде показати це в звіті, чи краще показати, що виплатили???

У Вас сума нарахованого доходу гр.3а повинна дорівнювати гр.3 сума виплаченого доходу.

Quote
Мазій
У Вас сума нарахованого доходу гр.3а повинна дорівнювати гр.3 сума виплаченого доходу.

Даааа, а если проверят????

Так вони ж самі в налогові на цему налогошують!!!

я плачу зарплату 1 го числа. Как за второй квартал я могу написать 3а=3?
Во втором квартале по отчету у меня начислена зарплата за 04,05,06, а выплаченная за 03,04,05. и это никак не будет 3а=3. и я так сдаю уже 10 лет.

2755 Яким чином заповнюються графи 3, 3а, 4 та 4а Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за ф. № 1ДФ, якщо заробітна плата виплачується систематично?

Повна відповідь :
Діє з 01.04.2011 Відповідно до п. 3 Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.10 № 1020: у графі 3а "Сума нарахованого доходу" відображається (за звітний квартал) дохід, який нараховано фізичній особі відповідно до ознаки доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до цього Порядку. У разі нарахування доходу його відображення у графі 3а є обов'язковим незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні. Нарахований дохід відображається повністю, без вирахування податку на доходи фізичних осіб, суми єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, страхових внесків до Накопичувального фонду, у випадках, передбачених законом, - обов'язкових страхових внесків до недержавного пенсійного фонду, які відповідно до закону сплачуються за рахунок заробітної плати працівника, суми податкової соціальної пільги за її наявності. у графі 3 "Сума виплаченого доходу" відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом. Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни у наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. Наприклад, до податкового розрахунку за I квартал входить заробітна плата за січень, яка нарахована у січні та виплачена у лютому, за лютий (нарахована у лютому та виплачена у березні), за березень (нарахована у березні та виплачена у квітні). у графі 4а "Сума нарахованого податку" відображається сума податку, нарахованого та утриманого з доходу, нарахованого платнику податку згідно із законодавством. у графі 4 "Сума перерахованого податку" відображається фактична сума перерахованого податку до бюджету. Сума нарахованого доходу у графі 3а, сума виплаченого доходу у графі 3, сума нарахованого податку на доходи фізичних осіб у графі 4а та сума перерахованого до бюджету податку на доходи фізичних осіб у графі 4 відображаються у грошовій формі, вираженій у національній валюті (у гривнях з копійками). У графі 3 податкового розрахунку відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку у відповідності із нарахованим доходом, а саме - без вирахування із суми нарахованого доходу суми податку з доходів фізичних осіб, які відповідно до закону справляються за рахунок доходу найманої особи.

Отражается сумма фактически выплаченного физлицу дохода (также без вычета НДФЛ, ЕСВ, страховых взносов в накопительный и негосударственный пенсионный фонды, суммы НСЛ) в разрезе признаков доходов и НСЛ. [[color=#FF0000]u]Если заработная плата выплачивается вовремя в заранее установленные сроки в следующем месяце, то сумма, указанная в этой графе, будет равна сумме начисленной за отчетный квартал зарплаты (п. 3.3 Порядка № 1020).[/u][/color]

а ЕСВ отражать в 1ДФ с кодом 133?

есв отражать не надо?

[vkontakte.ru]
Нет времени на составление и подачу отчетов? -обращайтесь к нам.

а декретчиков надо показывать, под каким кодом? и где написано что надо?

под декретчиками я подразумеваю отпуск по беременности и родам

Звонила в налоговую консультацию, сказали, что ЕСВ 133 показывать не надо вообще в этом квартале.

Ми теж здаємо 3а і 3 графи не відповідають однаковій сумі, наприк. за 2 кв. показуємо нараховану всю суму, а виплачену за період з 01/03/11 по 31/05/11, т.як зп виплачується неругрулярно
Окремим рядком виділяємо нараховану суму ЄСВ з кодом 133
Допомога по вагітності окремим рядком з кодом 128.
Так вже здали за 2 кв. 11 р.

Порядок заповнення та подання податковими агентами податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку
................................................
.3.3. У графі 3 „Сума виплаченого доходу” відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом.

Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни у наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. Наприклад, до податкового розрахунку за I квартал входить заробітна плата за січень, яка нарахована у січні та виплачена у лютому, за лютий (нарахована у лютому та виплачена у березні), за березень (нарахована у березні та виплачена у квітні).
так с начисленной-перечисленной зарплатой понятно, за 2 кв. 3а = 3
......................................
3.5. У графі 4 „Сума перерахованого податку” відображається фактична сума перерахованого податку до бюджету.
......................
а вот с НДФЛ - НЕ понятно, получается по этому порядку заполнения, что 4а - это факт. удержано, а в 4 - факт. перчислено и с 3а и 3 графами это вообще не соизмеряется?

А если работнику было ошибочно выплачено больше зп чем начислено, значит гр3 будет больше чем 3а, тоже самое будет и с гр4 больше чем 4а, поправте меня если я не права

Quote
buh!
Порядок заповнення та подання податковими агентами податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку
................................................
.3.3. У графі 3 „Сума виплаченого доходу” відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом.

Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни у наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. Наприклад, до податкового розрахунку за I квартал входить заробітна плата за січень, яка нарахована у січні та виплачена у лютому, за лютий (нарахована у лютому та виплачена у березні), за березень (нарахована у березні та виплачена у квітні).
так с начисленной-перечисленной зарплатой понятно, за 2 кв. 3а = 3
......................................
3.5. У графі 4 „Сума перерахованого податку” відображається фактична сума перерахованого податку до бюджету.
......................
а вот с НДФЛ - НЕ понятно, получается по этому порядку заполнения, что 4а - это факт. удержано, а в 4 - факт. перчислено и с 3а и 3 графами это вообще не соизмеряется?

Если с зарплатой всё понятно, тогда мыслим логически.
168.1.2. Податок сплачується (перераховується) до бюджету під час виплати оподатковуваного доходу єдиним платіжним документом. Банки приймають платіжні документи на виплату доходу лише за умови одночасного подання розрахункового документа на перерахування цього податку до бюджету.
Значит - выдача зарплаты в след. за пред. - логично, а налог нет. НЕПРАВИЛЬНО.
ВЫВОД: Выдача зарплаты в след. за пред. - 3а = 3, налог - 4а = 4 - ПРАВИЛЬНО.

Quote
*инна*
А если работнику было ошибочно выплачено больше зп чем начислено, значит гр3 будет больше чем 3а, тоже самое будет и с гр4 больше чем 4а, поправте меня если я не права

Днём выдачи (перечисления) зп - приходный кассовый ордер с возвратом (если возможно).
Доначисление и перечисление (если не возможно) и немедленно.

та уже сделала "НЕПРАВИЛЬНО"
ну их, с такими правилами....................

Простите,что чуток не в тему...
Скажите пожалуйста,пустые отчеты 1-ДФ надо сдавать или нет?А то за всем не успеешь...)

не надо

ДПАУ роз’яснила: суми єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соцстрахування (ознака доходу «133») до набрання чинності закону про запровадження перерахування частини страхових внесків до Накопичувального фонду не потрібно відображати в податковому розрахунку ф. № 1ДФ.
Лист ДПАУ від 12.05.11 р. № 8882/6/170215

Quote
Люда
не надо

Спасибо

Все одно нічого не зрозуміла...
Якщо наприклад така ситуація. За другий квартал в другому кварталі податки сплачені всі, значить 4а = 4.
А із заробітної плати нарахованої сплачено не все. На кінець кварталу висить заборгованість. Тобто 3а > 3.
А взагалі то хвилює питання що я включаю до виплаченого доходу. Якщо за останній місяць ІІ кварталу ми виплатили тільки аванс, зато податки за цей місяць сплатили всі, тобто і ЄСВ і ПДФО, то що я маю відобразити в графі 3?
Виплачений аванс + ЄСВ + ПДФО? або
Виплачений аванс + ПДФО? бо ЄСВ взагалі повинно йти окремою строчкою, а якщо окремо відображати ще не можна, то не відображаємо взагалі... або
Виплачений аванс. Без податків, а податки окремо...

Мене все це так плутає. Допоможіть розібратись. Програма взагалі щось страшне рахує. Чи може якась в ній помилка, намагаюся вручну.

Підскажіть, будь ласка, якщо не виплач. зар. пл. за червень і подоходний, то що в 1 ДФ показувати у виплачено?

В 3 графі показуэте те, що дійсно виплачено, разом з виплаченим ПДФО та ЄСВ (3,6% - тобто утримання із з/п робітника) за весь квартал. Якщо ПДФО за червень не виплачено, не показуєте, і якщо з/п не виплачена - не показуєте.
В графі 4 теж саме. Фактично виплачений ПДФО.
Якщо кажуть що графи 3 та 3а повинні бути з однаковими сумами, то підкажу, що це тільки в тому разі, якщо виплатили з/п і податків стільки ж скільки і нарахували. Тобто виплатили все, боргів ні по зарплаті, ні по податкам і внеску немає.
Вчора здала, в мене теж по зарплаті заборгованість висить за червень. Все заповнювала так як вам оце розказую. Прийняли. Все добре.

Велике спасибі!

червень вказується в виплатах, тільки в тому випадку, коли виплата не здійснювалась до 7 числа липня, якщо пізніше, то червневих сум в 1ДФ не буде

Подскажите, пожалуйста, если ФПЛ (е.н.) арендует у ФЛП (е.н.) помещение и оплачивает наличными, получает взамен чеки..нужно в 1ДФ показывать?
Спасибо