заранее всем спасибо.
нормативки под рукой нет

аренда офиса и содержание офиса куда показываем в расходах??

__________________________________________
Пони тоже Кони

Аренду офиса я ставлю в админ.затрати Додаток АВ - 06.2.12, потом указываю в расшифровке, что эта сумма - аренда офиса

Мы ставили в "Витрати на утримання основних засобів, інших необоротних матеріальних активів
загальногосподарського використання" строка 06.2.3

Quote
sunny_t
Мы ставили в "Витрати на утримання основних засобів, інших необоротних матеріальних активів
загальногосподарського використання" строка 06.2.3

додатка АВ ))) Если неохота давать расшифровку по 06.2.12, то больше особо некуда )))

мы в строке 06.5.19 дод. ІВ показывали аренду офиса, и складских помещений

Quote
Пони
заранее всем спасибо.
нормативки под рукой нет

аренда офиса и содержание офиса куда показываем в расходах??

Понимаю, что в данный момент это уже неактуально, но на будущее:
Стандарт ПСБУ 16 "Расходы":
"К административным расходам относятся следующие общехозяйственные расходы, направленные на обслуживание и управление предприятием:

общие корпоративные расходы (организационные расходы, расходы на проведение годовых собраний, представительские расходы и т. п.);

расходы на служебные командировки и содержание аппарата управления предприятием и другого общехозяйственного персонала;

расходы на содержание основных средств, других материальных необоротных активов общехозяйственного использования (операционная аренда, страхование имущества, амортизация, ремонт, отопление, освещение, водоснабжение, водоотведение, охрана); - сравните со строкой 6.2.3 додатка АМ Декларации

вознаграждения за профессиональные услуги (юридические, аудиторские, по оценке имущества и т. п.);

расходы на связь (почтовые, телеграфные, телефонные, телекс, факс и т. п.);

амортизация нематериальных активов общехозяйственного использования;

расходы на урегулирование споров в судебных органах;

налоги, сборы и другие предусмотренные законодательством обязательные платежи (кроме налогов, сборов и обязательных платежей, включаемых в производственную себестоимость продукции, работ, услуг);

плата за расчетно-кассовое обслуживание и другие услуги банков;

другие расходы общехозяйственного назначения."

Добрый вечер.
Извините, возможно, за тупость...но запуталась я...

В декларации по прибили:
2 кв. - стр. 7 = 3596, стр. 11 = 827, стр. 14 и 16 = 827. Уплачено в бюджет 827,00 грн.
3 кв. - стр. 7 = 1704, стр. 11 = 392, стр. 14 = 392, стр. 15 = 827, стр. 16 = - 435. Уплачено в бюджет 392,00 грн.
4. кв. -стр. 7 = 5151, стр. 11 = 1185, стр. 14 = 1185, стр. 15 = 392, стр. 16 = 793. Пока еще ничего не оплачено.

Вопрос:
1. в чем суть строчки 16? получается, что по итогам года у меня переплата по налогу? (за год (стр. 14) налог 1185, а уплачено 1219 (827+392))?
2. Если так, то на какую сумму мне отражать в бухучете налог на прибыль?
3. В какую строчку деки заносится сумма оплаты налога и заносится ли вообще?

Буду очень благодарна за подсказки... не ругайте меня строго....
Спасибо!

неужели никто не может подсказать? :cry:

Quote
Капелька
Добрый вечер.
Извините, возможно, за тупость...но запуталась я...

В декларации по прибили:
2 кв. - стр. 7 = 3596, стр. 11 = 827, стр. 14 и 16 = 827. Уплачено в бюджет 827,00 грн.
3 кв. - стр. 7 = 1704, стр. 11 = 392, стр. 14 = 392, стр. 15 = 827, стр. 16 = - 435. Уплачено в бюджет 392,00 грн.
4. кв. -стр. 7 = 5151, стр. 11 = 1185, стр. 14 = 1185, стр. 15 = 392, стр. 16 = 793. Пока еще ничего не оплачено.

Вопрос:
1. в чем суть строчки 16? получается, что по итогам года у меня переплата по налогу? (за год (стр. 14) налог 1185, а уплачено 1219 (827+392))?
2. Если так, то на какую сумму мне отражать в бухучете налог на прибыль?
3. В какую строчку деки заносится сумма оплаты налога и заносится ли вообще?

Буду очень благодарна за подсказки... не ругайте меня строго....
Спасибо!

А почему Вы считаете прибыль поквартально, а не нарастающим итогом?
Нарастающим итогом за 2-4 кв. 2011 у Вас получилась сумма (стр.7) - 10451,00 грн. - это объект налогобложения;
Налог на прибыль за 2-4 кв. (стр. 11 и 14) - 2405,00 грн.
Стр. 15 - это налог на прибыль, насчитанный и уплаченный Вами за 2-3 кв.- 1219,00 грн.
Итого к уплате за 4 кв. 2011 - стр.14-стр.15= стр. 16 (т. е. 2405,00 - 1219,00=1186,00 грн.)

Вы просто чудо!!!!! спасибочки!!! я че-то думала, что за 4 кв. = -стр. 7 = 5151 - это уже за год... а оказывается, что нет..

А подскажите еще, плз, в строчку деки заносится сумма оплаты налога и заносится ли вообще?

Quote
Капелька
Вы просто чудо!!!!! спасибочки!!! я че-то думала, что за 4 кв. = -стр. 7 = 5151 - это уже за год... а оказывается, что нет..

А подскажите еще, плз, в строчку деки заносится сумма оплаты налога и заносится ли вообще?

Если Вы имеете ввиду, что налог на прибыль относится к затратам предприятия - то, конечно же, в налоговом учете - нет. Строкой 14 Вы показали весь налог на прибыль за отчетный период (в данном случае 2-4 кв.2011). Строкой 15 Вы показали, какой налог на прибыль был Вами заявлен во 2-3 кв. 2011. Естественно, разница этих строк - строка 16 - в Декларации Вы показываете налоговой инспекции, что обязываетесь заплатить энную сумму за 4 кв. 2011 г. Она относится к затратам только лишь в бухгалтерском учете - именно там она уменьшит Вашу бухгалтерскую прибыль.

Спасибо за ответ

Здравствуйте, очень нужна помощь, боюсь ошибиться,подскажите пожалуйста, на какие статьи затрат мне отнести данные услуги:
1- Винагорода повіреного
2- Спільне використання приміщення
3- Гарантійний платіж (оренда)?
Заранее спасибо!

"Гарантийный платеж" - это же просто аванс за аренду, а не расходы. Или у Вас какой-то другой?
"Спільне використання приміщення" - административные расходы, если речь идет об административном помещении (обычно это договор на юрадрес).
"Винагорода повіреного" по договору на что?