Добрый день.
Вопрос по декларации по прибыли (учет ведется в 290 конфигурации 1с77).
В декларации по прибыли необходимо все продажи собственнопроизведенного продукта расписывать по статьям затрат, для этого
к 901 счету (себест. реализ. продукции) добавили дополнительное субконто ВидыЗатрат.
Часть 901 счета формируется через расходную накладную (дт901-кт26), а часть - документом Финансовые результаты.
Теперь несколько вопросов:
1) Если произвели в январе, а продаем эту продукцию часть в январе, часть в феврале, то 901 счет (с разбивкой по видам затрат) должен часть формироваться в январе, а часть в феврале?
Но с какого счета взять данные для формирования 901 счета?
2) Мой главбух мне заявил, что сейчас все, кто реализует собственную продукцию, пользуются для себестоимости продукции не партионным учетом, а расчетом по средневзвешенной. Так ли это?
3) Как формируется 901 счет, когда идет возврат собственной продукции. Ведь по логике, если нам возвратили наше же продукцию, должно быть сторно 901 счета, и при следующей продаже опять начисление?
4) Как вы водили остатки продукции, чтобы она потом отражалась в декларации по прибыли?

Я пользуюсь промежуточным 23 счётом. В карточке продукции указываю счёт затрат 23, а потом, в конце месяца, то, что нужно с 23 закрываю вручную на 901. И этот же 23 указываю для всех расходов, напрямую связаных с производством этой продукции (материалы, услуги, з-та, амортизация и т.п)

Начиная с 1.04.2011 года остатки продукции на складах в декларации о прибыли не показываются.

А в новой форме, которая с 01.01.2012 года уже даже нету подробной разбивки расходов по видам затрат. Там додатка СВ вообще нету.

Спасибо за ответ. Получается, что у вас калькуляция собирает все на 23 счет продукции, и при продаже идет кт901-дт23? А в конце месяца закрываете вручную, это ручно проводкой? Но если продуктов больше 1000 - это полный звиздец получится? Или я что то не так понял?
Кстати, а метод партионного учета у вас какой? По средневзвешенной или по партиям?

Так, забудьте, всё, что я писала выше. У меня просто и производство и торговля и потому смешались в кучу кони люди.
По Вашему первому посту:
1. На 901 счёт затраты попадают только тогда, когда продукция отгружена покупателю, а не тогда, когда её произвели.
На второй вопрос Вы сами ответили. 901 формируется частью из расходных наклданых, частью из фин.результатов. Но, если у Вас в карточках счета затрат стоят 23, то 23 надо закрывать на 901 вручную.
2. А какой смысл реализовать продукцию по средневзвешеной, если эти затраты видите только вы. По партиям гораздо удобнее. Что создали, то и продали.
3. Не буду точно утверждать, но, получается так. Раз теперь мы имеем право на расходы только тогда, когда получили доходы, то и, при сторнировании доходов, надо отсторнировать расходы.
4. Ответила выше. Остатки в декларации не показываются.

Можна я вас еще чуть помучу, а то от моего бухгалтера четких ответов я пока не добился.
Меня интересует формирование 901 счета с учетом того, что ведется учет по средневзвешенной цене (по средневзвешенной, потому что иногда на складе зависает много продукции, и чтобы продажа старых партий не шла ниже себестоимости. по крайней мере, я так понял. То бишь, материалы дорожают, стоимость продукции со временем дорожает, а продажная цена дешевеет)) бывает и так((.

Произвели продукцию в декабре и в январе и в феврале ААА. Эта продукция складывается из нескольких видов затрат (прямые, ЗП, амортизация, ОПЗ).
Себестоимость
декабрь 10шт - 50грн (прямые 10грн, ЗП - 20, аморт-15, ОПЗ-5),
январь 10шт-100грн (прямые 20грн, ЗП - 20, аморт-40, ОПЗ-20)
февраль 20 шт-400грн (прямые 100грн, ЗП - 100, аморт-100, ОПЗ-100)
ПРодажи(помним, что учет по средневзвешенной):
декабрь 5шт, себестоимость продукции 50/10=5грн, общая сумма-25грн
январь 4шт, себестоимость продукции=(25+100)/(5+10)=8,33, общая сумма - 33,33грн
февраль 6шт, себестоимость продукции=(125-33,33+400)/(40-9)=15,86, общая сумма - 95,16
Какие суммы по затратам (прямые, ЗП, аморт, ОПЗ) в каждом месяце должны попадать на 901 счет. То бишь в каких пропорциях должны делиться затраты, какие суммы будут попадать в додаток СВ к декларации по прибыли?
Получается, что должно быть по каждому продукту несколько проводок (по каждому виду затрат) дт901-кт26.
Но 1с на 26 счете не хранит аналитику по видам затрат.

Quote
svaroha
Вопрос по декларации по прибыли (учет ведется в 290 конфигурации 1с77).

1С 7.7. сейчас актуальна версия 291.

[/quote]
В декларации по прибыли необходимо все продажи собственнопроизведенного продукта расписывать по статьям затрат, для этого
к 901 счету (себест. реализ. продукции) добавили дополнительное субконто ВидыЗатрат.
Часть 901 счета формируется через расходную накладную (дт901-кт26)
[/quote]

в 1с 7.7 данные по затратам определяются по справочнику Вид затрат, а именно по полю Статья затрат декларации.
на сч 901 субконто вид затрат добавлено, чтобы такие данные вообще попали в Декларацию

При проведении расхдной накладной в д-т сч 901 проводится вид затрат, указанный в константе "Вид затрат по себест. реализ. произв. запасов".
Если там указан вид затрат со статьей затрат "(СВ.1) Собівартість реалізованої продукції, робіт, послуг власного виробництва", то такта сумму отразится в Декларации по прибыли в строке
05. 1. СВ "Собівартість придбаних, виготовлених, та реалiзованих товарiв (робiт, послуг)"

[/quote]
а часть - документом Финансовые результаты.
[/quote]

документ Финансовые результаты закрывает счет на сч 791 "Результат операцiйної діяльності",
т.е.себестоимость проданной продукции отражается на результатах деятельности, а именно, доход, полученный от реализации уменьшается на себестоимость продукции (это видно на сч 791)

[/quote]
Теперь несколько вопросов:
1) Если произвели в январе, а продаем эту продукцию часть в январе, часть в феврале, то 901 счет (с разбивкой по видам затрат) должен часть формироваться в январе, а часть в феврале?
Но с какого счета взять данные для формирования 901 счета?
[/quote]

в типовой 1с 7.7. таких данных, т.е. учет по сч 907 в разрезе статей затрат в соответствии с приложением СВ, нет, на этом форуме уже обсуждалось

[/quote]
2) Мой главбух мне заявил, что сейчас все, кто реализует собственную продукцию, пользуются для себестоимости продукции не партионным учетом, а расчетом по средневзвешенной. Так ли это?
[/quote]

это не правда,

[/quote]
3) Как формируется 901 счет, когда идет возврат собственной продукции. Ведь по логике, если нам возвратили наше же продукцию, должно быть сторно 901 счета, и при следующей продаже опять начисление?
[/quote]

при проведении возвратной накладной сторно со сч. 901 выполняется.
при этом в качестве субконто вид затрат выбирается затрата, указанная в константе "Вид затрат для возвратов".

Читала разные мнения по этому поводу:

1. в строке 05. 1. СВ "Собівартість придбаних, виготовлених, та реалiзованих товарiв (робiт, послуг)"
должна отражаться себестоимость отгрузки минус себестоимость возвратов.

если считаете такое мнение правильным в константе следует указать вид затрат со статьей затрат "(СВ.1) Собівартість реалізованої продукції, робіт, послуг власного виробництва"

2. себестоимость возвращенного ТМЦ должна отражаться в приложении IВ "Iншi витрати звичайн. дiяльн." в строке 06.5.25

если считаете такое мнение правильным в константе следует указать вид затрат со статьей затрат "(ІВ.25) Перерахунок витрат у разі зміни суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг) (+, -)"

Гала, подскажите еще два момента. Декларация по прибыли с додатком СВ появилась в 3-ем квартале, ее надо было заполнять в 3-тьем и 4-ом кварталах 2011 года. В 2012 году приложение СВ уже не надо заполнять? Так? Была ли возможность в 2011 году приложение СВ не заполнять, а работать по старой декларации?

//Декларация по прибыли с додатком СВ появилась в 3-ем квартале, ее надо было заполнять в 3-тьем и 4-ом //кварталах 2011 года.

эта декларация по прибыли с начала действия Налогового кодекса, т.е. с 01.04.11
Она должна была сдаваться за 2, 3, 4 кв. 2011 г.

//В 2012 году приложение СВ уже не надо заполнять? Так?

С 01.01.12 - новая форма декларации
Вам Цветик выше уже отвечала
"А в новой форме, которая с 01.01.2012 года уже даже нету подробной разбивки расходов по видам затрат. Там додатка СВ вообще нету."

//Была ли возможность в 2011 году приложение СВ не заполнять

Возможность не заполнять что-нибудь есть всегда)
Ваш вопрос предполагает какой ответ? Предлагаю на выбор:
- не заниматься производством вообще.
- не отгружать произведенную продукцию.
- игнорировать заполнение приложений
......
даже не знаю что еще предложить...

//, а работать по старой декларации?

по декларации не работают, в декларации отражают результаты деятельности и декларируют свою прибыль
для этого используют формы бланков, актуальные на момент сдачи такой декларации.

Добрый день! Мне нужна ваша помощь... за 2-3 кв. 2011 была допущена ошибка в себестоимости... а именно в калькуляции.... было 2 позиции: например "А" - цена 5,00грн. и "Б" - цена 150,00грн..... мы должны были сделать калькуляцию... и объединённую позицию продать за 200 грн. ..... проблема в том.... что калькуляцию никто не сделал... и в себестоимость пошла позиция "А" ... получается купили за 5 грн.... продали за 200грн.... Теперь, только сейчас, обнаружилась на складе позиция "Б" ............... и что мне теперь с ней делать... как ее списать?... как исправить ошибку в декларации по прибыли ?.... ведь мы больше заплатили прибыли, чем должно быть... (( на самом деле.... сумы намного больше чем я привела в пример ............. хелп

списывайте сейчас. подколите бух. справку (чисто для себя), где распишите всё, как было. Ну показали Вы свои расходы позже, ну и что? А как налоговая звонит и просит убрать убыток? Как по Вашему этот убыток убирать? Уменьшать расходы. Вот Вы их и уменьшили. А теперь вернули.
Или уточнёнками. Но это тот ещё гемор.