А я, кажется поняла, как программа начисляет износ. Если сформировать ведомость по 131 счёту, то износ за месяц = начальной стоимости, поделеной на количество месяцев, проставленных в карточке ОС. Корректировка нужна именно для того, чтобы это количество месяцев подогнать под учёт. ЧТобы оно было не меньше, чем в НКУ и, если есть остаточная стоимость, то не меньше, чем количество уже амортизированых месяцев.
Например: У меня дрель, купленная в 02.2006г. Амортизировалась налоговым методом.
Начальная стоимость 1628,88 грн.
Амортизировалась 61 месяц, сумма амортизации 881,37грн
В НКУ группа 6 амортизируется 48 месяцев. Но у меня же остаточная есть. Поэтому в корректировке я ей поставила срок 72 месяца.
Как считает программа: 1628,88 делит на 72 = 22,62. И в 131 оборотке она показывает амортизацию за месяц 22,62. Плюс начальная 881,37. Итого получается правильно.
Это так в бухгалтерском учёте.
А в налоговом программа делает сторно. Она берёт остаточную стоимость 472,55, остаточное количество месяцев - 11 и делит 472,55/11=42,96. Но ведь правильная амортизация за месяц составляет 22,62. Поэтому она сама сторнирует разницу.
Сделано, конечно, как-то по малански, но в конечном итоге, всё считает правильно. Не понятно только как оно будет в декларацию тянуть.
От конечного сальдо, или как-то развёрнуто...
Бочка, а с чего Вы взяли, что правильно так, как в налоговом учёте? Ведь в НУК написано, что они налоговый приближают к бухгалтерскому, а не наоборот. В ст. 145.1.5. сказано, что амортизация начисляется по таким методам: прямолинейный и проч. Знач. тупо начальную стоимость делим на количество месяцев. Что программа и делает. И прибавляет к уже начисленному износу.