Интернет-конференция:
"Электронное администрирование НДС "
(05 декабря 2014 года)


Уважаемые участники форума!

ДК-портал совместно с Киевским центром поддержки и развития бизнеса предлагает принять участие в интернет-конференции «Электронное администрирование НДС и другие НДС-новации».

Вопросы Вы можете задавать до 26 ноября 2014 года и уже 05 декабря получить ответы специалиста.

На ваши вопросы будут отвечать:

Александра Томашевская (Федак), налоговый консультант КЦПРБ. Специалист с многолетним опытом работы в должности главного бухгалтера крупных коммерческих предприятий, начальника валютных отделов коммерческих банков (валютный контроль, международные расчеты). С 2008 года Александра Федак проводит свой авторский семинар «ВЭД глазами профессионала».


Дмитрий Гарный, юрист, руководитель Киевского центра поддержки и развития бизнеса.



Как задать вопрос
и другие Правила для участников конференции:

1. Вопросы формируем в той же теме. Для формирования вопроса необходимо кликнуть на кнопке "Ответить" в правом нижнем углу этого сообщения и написать свой вопрос в открывшемся окне для сообщения;

2. Вопросы задаем исключительно по теме конференции. Вопросы заданные не по теме, повторяющиеся вопросы, комментарии к чужим вопросам или ответам специалиста будут удалены модератором.
Обсудить вопросы участников, ответы специалиста и просто поговорить можно в других специальных разделах нашего форума >>>;

3. Вопрос может задать только авторизированный участник форума (АВТОРИЗИРОВАТЬСЯ >>>). Если вы не зарегистрированы на нашем форуме - пройдите регистрацию (бесплатно!). ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ >>>

4. Пост должен содержать только один вопрос (проблему). Если Вас интересует несколько вопросов, формируйте их в отдельных сообщениях.

5. По окончанию конференции все ответы на вопросы (результаты интернет-конференции) будут приведены в этой же теме.

6. Все вопросы связанные с проведением этой и других конференций, технические вопросы к администрации форума задаем в подразделе форума "Про сайт".

7. Внимание! Время принятия вопросов а также количество вопросов специалисту ограничено. Спешите задать вопрос до наступления граничного времени указанного в топовом посте темы-конференции.

8. Ответы на вопросы участников публикуются в день конференции, указанный в топовом посте темы-конференции. Ответы будут приведены в каждом посте-вопросе конференции.



Редаговано разів: 3. Востаннє 02/12/2014 09:30 користувачем DK-admin.

Добрый день!
Меня интересует:
1. порядок доступа к электронному счету НДС и получения информации о его состоянии, есть розьяснения по этому поводу? ведь бизнесу необходима информация в режиме он-лайн.
2. планируют ли гос.органы предоставить бизнесу програмное обеспечение для обмена электронными документами или как обмениваться электронными документами пользователям разных систем, например, у меня Медок, у моего покупателя ЭКОМ, как мне предоставить клиенту электронную налоговую накладную?
3. если корректировку к налоговой накладной, при уменьшении налогового обязательства поставщика, регистрирует покупатель, как быть, если покупатель неплательщик НДС? кто зарегестрирует корректировку?

Отвечает Александра Томашевская:

Добрый день!

1. Относительно доступа к данным НДС-счета. Согласно пп. 1 п. 2 Порядка электронного администрирования налога на добавленную стоимость, утвержденного Постановлением Кабинета Министров Украины № 569 от 16.10.2014г. (далее – Порядок № 569) счет в системе электронного администрирования налога (электронный счет) представляет собой счет, открытый налогоплательщику в Казначействе. Это не полноценный счет налогоплательщика, это фактически счет бюджета, который индивидуально закреплен за налогоплательщиком. Поэтому налогоплательщик вообще не сможет просматривать движение денег по счету, ни он-лайн, ни с какой-либо периодичностью. Однако согласно п . 13 Порядка № 569 у налогоплательщика есть право на получение в ГФС информации о состоянии своего электронного счета, а также суммы налога, на которую он вправе провести регистрацию налоговых накладных в системе электронного администрирования.

2. Сложно обсуждать планы государственных органов. Однако предполагается, что каждый налогоплательщик будет получать сведения из системы электронного администрирования НДС через то программное обеспечение и ту систему, которую он выбрал. Поскольку регистрация проходит как обмен данных с налоговой службой, а не между плательщиками, разные провайдеры не будут проблемой для обмена данными с сервером ГФС.

3. На этот вопрос пока нельзя дать однозначного ответа, Но мы можем предположить, что если покупатель (заказчик) - неплательщик НДС, то уменьшение налоговых обязательств по предприятию можно будет только отразить в декларации по НДС. В системе электронного администрирования НДС провести регистрацию корректировки будет невозможно



Редаговано разів: 1. Востаннє 07/12/2014 11:11 користувачем DK-admin.

Добрый день! Подскажите пожалуйста. как будут формироваться электронные счета в Донецке?

Отвечает Александра Томашевская:

Добрый день!

Согласно п. 5 Порядка № 569, электронные счета открываются исключительно на основании данных реестра налогоплательщиков, который ГФС отсылает Казначейству. Пунктом 6 Порядка № 569 предусмотрено, что Казначейство согласно требованиям статьи 69 Налогового кодекса Украины отправляет в ГФС уведомление об открытии электронного счета не позднее следующего рабочего дня со дня его открытия. После поступления такого уведомления ГФС информирует налогоплательщика о реквизитах его электронного счета. Поэтому если субъект хозяйствования зарегистрирован в Донецке, налоговая инспекция, к которой прикреплен сейчас налогоплательщик, сообщит ему данные НДС-счета в предусмотренном законодательством порядке.



Редаговано разів: 1. Востаннє 07/12/2014 11:12 користувачем DK-admin.

Добрый день!
Если у предприятия огромная сумма на лицевом счету по НДС в налоговой проверенная налоговиками как бюджетное возмещение (строка 23.2), что будет с этой суммой? Как ею воспользоваться в дальнейшем.

Отвечает Александра Томашевская:

Здравствуйте!

Система электронного администрирования не предусматривает на данный момент порядка переноса остатков сумм НДС, подтвержденных на лицевом счету по состоянию до 01.01.2015г.
Однако, по нашему мнению, налогоплательщик сможет учесть эту подтвержденную сумму при составлении декларации по НДС и не уплачивать НДС в бюджет деньгами по результатам отчетных периодов 2015 года.



Редаговано разів: 1. Востаннє 07/12/2014 11:13 користувачем DK-admin.

Если у предприятия на 24 строке висит немалая сумма, какова её судьба в 2015 году? Ведь к возмещению пойдут суммы только со спецсчета?

Отвечает Александра Томашевская:

Учет отрицательного значения по НДС, сформированный до 01.01.2015г., будет осуществляться в налоговой декларации по НДС в порядке, предусмотренном в формировании отчетности по НДС с 01.01.2015г. На наш взгляд, сумму налогового кредита прошлых периодов можно будет перенести в данные декларации в 2015 году. Однако она не переносится в систему электронного администрирования, которая предполагает формирование сведений только с 01.01.2015г. (п. 9 Порядка № 569)



Редаговано разів: 1. Востаннє 07/12/2014 11:14 користувачем DK-admin.

Если в критериях к автоматическому возмещению строят такие требования как "приобретение ОС на 3 млн..." возможно ли бюджетное возмещение предприятиям не приобретающим в нынешнее кризисное время на такие суммы ОС, тем более что годовой доход такого предприятия меньше 3 млн.

Отвечает Александра Томашевская:

Законом Украины от 31.07.2014г. № 1621-VII «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и некоторые другие законодательные акты Украины» внесены также изменения в п. 200.4 ст. 200 НКУ. Ранее этот пункт предусматривал, что при отрицательном значении суммы налога, рассчитанного по декларации, налогоплательщик вправе претендовать на возмещение части НДС, которая фактически уплачена в отчетном периоде (не только в автоматическом режиме).

Но согласно новой редакции этого пункта, бюджетное возмещение налогоплательщикам, которые соответствуют критериям, определенным в п. 200.19 ст. 200 НКУ, осуществляется в автоматическом режиме.

Таким образом, Налоговым кодексом с 01.01.2015г. предусматривается бюджетное возмещение только в автоматическом режиме и тем налогоплательщикам, которые соответствуют определенным критериям, среди которых - осуществление инвестиций в необоротные активы в размерах не менее 3 миллионов гривен в течение последний 12 календарных месяцев.



Редаговано разів: 1. Востаннє 07/12/2014 11:15 користувачем DK-admin.

Здравствуйте. Вопрос -что делать, если:
1) по состоянию на 01.01.2015 г. останутся налоговые накладные (май-2014 г.), не включенные в "Реестр полученных налоговых накл."

Отвечает Александра Томашевская:

Право налогоплательщика на налоговый кредит по налоговым накладным, полученным с опозданием, сохраняется в течение 365 календарных дней (п. 198.6 ст. 198 Налогового кодекса Украины), поэтому налогоплательщик вправе отразить их в составе налогового кредита в налоговой отчетности по НДС в 2015 году. Однако в системе электронного администрирования НДС указанные налоговые накладные учитываться не будут (п. 19 Порядка № 569)



Редаговано разів: 2. Востаннє 07/12/2014 11:16 користувачем DK-admin.

2) в Декларации за декабрь 2014 г. будет заполнена строка 24 " Залишок від'ємного значення..."
3) по состоянию на 01.01.2015 г. останется переплата по НДС, как ею воспользоваться.

Отвечает Александра Томашевская:

Ответ на аналогичный вопрос (для Irina802) можете прочитать выше.



Редаговано разів: 2. Востаннє 07/12/2014 11:18 користувачем DK-admin.

Добрый день!
Есть сведения, как будет функционировать программа, которая будет давать доступ к спецсчету? С её помощью мы сможем только контролировать суммы на спецсчету и суммы, на которые можем регистрировать накладные, а регистрация налоговых и отправка отчетов будет происходить по прежнему с помощью Медка и других подобных программ?

Отвечает Александра Томашевская:

Добрый день!

Доступ к спецсчету (электронному счету по НДС) для налогоплательщиков не предусмотрен. Данные о платежах на НДС-счет (пополнение счета налогоплательщиком) будут отражаться в системе электронного администрирования.

Регистрационная сумма (по формуле) будет пересчитываться автоматически на уровне ГФС для каждого налогоплательщика каждый раз, как только будет происходить изменение значения любого показателя из формулы.

Технически обмен данными будет происходить через любого провайдера систем обмена с ГФС



Редаговано разів: 1. Востаннє 07/12/2014 11:19 користувачем DK-admin.

Каким образом плательщики узнают, что им открыли спецсчета и как получить к ним доступ?

Отвечает Александра Томашевская:

Согласно п. 5 и п. 6 Порядка № 569, электронные счета (НДС-счета) открываются налогоплательщикам в Казначействе согласно реестрам налогоплательщиков, которые им присылает ГФС в установленном порядке. Казначейство в соответствии с требованиями статьи 69 НКУ отправляет в ГФС уведомление об открытии НДС-счета налогоплательщику не позднее следующего рабочего дня со дня его открытия.

После этого Государственная фискальная служба проинформирует налогоплательщика о реквизитах его электронного счета.



Редаговано разів: 1. Востаннє 07/12/2014 11:20 користувачем DK-admin.

ООО на общей системе обложения (алкоголь), плательщик НДС с 2012 года.Товарооборот за последние 12 мес.менее 300 тыс.грн. Оплата НДС за октябрь 2014 г. 21.11.2014 г. Вышло новое Положение по регистрации плательщиков НДС № 1130 от 14.11.2014 г.
Вопрос 1. Когда можно подавать заявление на анулирование свидетельства плательщика НДС?

Отвечает Александра Томашевская:

Добрый день! Порядок аннулирования свидетельства плательщика НДС определен в ст. 184 Налогового кодекса Украины.



Редаговано разів: 1. Востаннє 07/12/2014 11:20 користувачем DK-admin.

Вопрос 2. В какой срок подается декларация по НДС за ноябрь месяц, вместе с заявлением или по срокам предоставления декларации за ноябрь 2014 г.?

Отвечает Александра Томашевская:

Извините, но вопрос не по теме конференции.



Редаговано разів: 1. Востаннє 07/12/2014 11:23 користувачем DK-admin.

Вопрос 3. В какой срок произойдет ануляция свидетельства и как быть с РРО на переходный период?
Спасибо.

Отвечает Александра Томашевская:

Извините, но вопрос не по теме конференции.



Редаговано разів: 2. Востаннє 23/01/2015 12:30 користувачем DK-admin.