А моего ФОПа в такой же ситуации податковая ЗАСТАВИЛА подать Деку за 1 квартал и + сразу оплатить ПДФО и ВЗ (согласно поданной Деки).
Вот эта Дека за 1 квартал - она идёт "до відома", начисления по ней не делают, оплаченные ПДФО и ВЗ висят переплатой до конца года.
По окончанию года опять подаём Деку, но уже за год (кстати, там уже показываем и деятельность на ЕП!!!). Податковая проводит начисления, переплаты по ПДФО и ВЗ закрываются и всё успокаивается.