выходит так:
например условно доход 100 грн в квартал
1 кв: 100 доход - 5 грн. ЕН (начислено/оплачено)
2 кв. 100+100 доход по факту 2 кв - 5 грн. (не начислено/но оплачено) полностью пустая декларация
3 кв. 100+100+100 ставят, что оплачено в предыдущем периоде 10 грн. + начисление 5 грн к оплате (начислено/оплачено)
4 кв. 100+100+100+100 (за год сумма дохода указана корректно) к оплате 5 грн.
то есть за 2й квартал так и осталась висеть сумма в переплате
___________________________________________________________
"Дебет с кредитом не сходится, а человек с человеком всегда сойдется."