Вы во втором вопросе какую-то билеберду написали. Сами внимательно прочитайте:
2) Как рассчитать пропорциональное распределение
прямых затрат на производство облагаемых и не облагаемых операций (у нас это только услуги печати-акт выполненных работ от подрядчиков печатной организации,
аренда склада, З
П производственного персонала редакция)?
В зарплате какой НДС? аренда -это разве прямые расходы?
Прямые затраты - это расходы понесенные по конкретному изготовлению продукции(изделию, услуге). Нужно отделить прямые расходы от прочих (общехозяйственных, общепроизводственных, сбытовых...) Входящий НДС от прямых расходов связанных с оказанием услуг
без НДС - во всей сумме 100% без пропорционального распределения идет в обязательство. А входящий НДС от прямых услуг(материалов) связанный с продажей по ставке20% - идет в полной сумме в налоговый кредит и не делится.
Только суммы входящего НДС от общепроизводственных (общехозяйственных затрат) - нужно делить пропорционально. По коэффициенту стандартному в Налоговом кодексе : (база необлагаемая в первом месяце декларирования/ делить на всю базу в том же первом месяце) и весь год используете этот коэффициент.
Сумму НДС по общепроизводственным расходам месяца умножаете на этот коэффициент - и получится сумма которая идет в обязательство.