Ситуация

нотариально утвержденный устав, один из учредителей- юр лицо России, его доля, скажем, 10000 у.е. по курсу 10
пришла инвестиция на инвест счет - банк продал по курсу 8
зачисли гривну.
Далее банк заставил директора довнести, на счет для формирования УК ООО, гривны в суме возникшей курсовой разницы.. наличными!


я так понимаю ряд нестыковок.
1. нериз не может вносить наличную гривну..
2. по факту доли изменились
3. еще что то будет точно

Что теперь делать?

П.С. я вообще правильно оцениваю ситуацию?

СПАСИБО!

1. Может, если у него есть источник дохода в грн
2. почему изменились? нас интересует не то, сколько перечислил нерезидент, а сколько в результате попало на счет ООО.
Меня смущает другое, на каком основании директор вносил деньги? Он вносил от имени нерезидента?????

он внес от имени нерезидентный юрлица..

кстати, с апостелем я так смогла им вдолбить (..
сделала финт- зарегистрировала в другом районе..
сегодня..
столько нервов )

и вот снова сюрприз....

буквы пропадают

Не смогла их вразумить по апостилю

Хм....учредитель должен был по идее еще осуществить инвестицию до недостоющей суммы, если в уставе оговариваля курс..На каком основании налогов работники довнесение Вашим директором признают это инвестицией?(только доверенностью задним числом на директора от нерезидента-учр-ля, др вариантов нет)

никто не имеет права довносить за учредителя суммы уставн фонда (исключения-по доверенности)...

Довнесение сумм Вашим директором посчитают за доход, тк оснований для этого не было..Поэтому думайте че ниб для оформления каких либо документов под эту сумму довнесения, чтобы не вылез налог(если в том налоговом периоде начисленный налог на прибыль в декларации имел место), Если у Вас был убыток, то возвращайте эту сумму директору, как ошибочно внесенный и делайте все по уму

Kattte Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Хм....учредитель должен был по идее еще
> осуществить инвестицию до недостоющей суммы, если
> в уставе оговариваля курс..На каком основании
> налогов работники довнесение Вашим директором
> признают это инвестицией?(только доверенностью
> задним числом на директора от нерезидента-учр-ля,
> др вариантов нет)


спасибо за ответ..
но налоговые работники здесь ни при чем )

Вопрос не в налоговых последствиях, а в юридических...

Проблема в том, что нериз юрлицо составляет отчет о инвестициях для российского банка..

Обоюдный вопрос - наличную гривну внесенную от имени нериза в кассу украинского банка, на инвест счет для регистрции ООО..., как отражать?

Я так понимаю.. возникает вопрос и о внесения изменений в устав.

((((((((((((((((((((((((((((((

Порядок внесения инвестиции в денежной форме прописан в Постановлении НБУ № 280 от 10.08.05

2. Порядок іноземного інвестування в Україну в грошовій формі
2.1. Для прямого інвестування в Україну іноземний інвестор має право:

перераховувати безпосередньо на поточний рахунок резидента іноземну валюту із-за кордону;

відкрити інвестиційний рахунок та перераховувати на нього іноземну валюту із-за кордону;

зараховувати ввезену в Україну в межах, визначених Національним банком України, і задекларовану митному органу під час в'їзду в Україну готівкову іноземну валюту 1 групи Класифікатора (за наявності митної декларації або документа банку про одержання іноземним інвестором готівкової іноземної валюти) на поточний рахунок фізичної особи - нерезидента в уповноваженому банку;

перераховувати іноземну валюту з власного поточного рахунку фізичної особи - нерезидента в уповноваженому банку на власний інвестиційний рахунок іноземного інвестора - фізичної особи або на інвестиційний рахунок іноземного інвестора - юридичної особи;

перераховувати з інвестиційного рахунку іноземну валюту на поточний рахунок резидента;

здійснювати продаж іноземної валюти з інвестиційного рахунку та зараховувати на інвестиційний рахунок кошти в гривнях, отримані від продажу іноземної валюти, для подальшого здійснення прямої інвестиції;

перераховувати кошти в гривнях, отримані як прибутки, доходи, інші кошти, одержані іноземним інвестором від інвестиційної діяльності в Україні, з інвестиційного рахунку на поточний рахунок резидента.

Формування та збільшення статутних капіталів уповноважених банків за участю іноземного інвестора здійснюються відповідно до вимог постанови Правління Національного банку України від 31.08.2001 N 375 "Про затвердження Положення про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень", зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2001 за N 906/6097 (із змінами).

Есть еще письмо НБУ (не могу найти так сразу) о том, как именно нужно оформлять внесение ввезенной налички от нереза (в банк нужно предоставить доверенность, документы на ввоз, копию устава и т.д.)
По идее, он должен был ввези иностранную валюту, внести ее на инвестсчет, продать и перечислить на счет укр. предприятия.
Трудно сказать какие проблемы могут возникнуть у нерезидента и как он докажет происхождение гривны, но наше предприятие контролирует уполномоченный банк. Если они допустили такую ситуацию (что в практике случается), то ничего страшного не будет.

Что касается перераспределения долей, то оно будет только после внесения изменения в устав, а до этого только превышение (или недостаток) фактически внесенных средств над зафиксированными в уставе.

______________________________________________________________________________________________________
«Выше закона может быть только любовь, выше правосудия - только милость, выше справедливости - только прощение».

Спасибо большое!

декларации на ввоз не біло
гривна сразу внесена была на счет формир УК

куда отнести это превышение?

может сделать дог поручения м/у нерезидентом и физ лицом резидентом...о внести гривны от их имени на поповненя рахунку?


Что касается перераспределения долей, то оно будет только после внесения изменения в устав, а до этого только превышение (или недостаток) фактически внесенных средств над зафиксированными в уставе.
я это понимаю..

Постановление № 280

1.7. Контроль за проведенням резидентами та нерезидентами валютних операцій, пов'язаних з інвестиційною діяльністю в Україні, покладається на уповноважені банки.
1.8. За невиконання банками функцій агента валютного контролю та порушення вимог цього Положення уповноважені банки несуть відповідальність згідно із законодавством України.

Т.е. при успешном осуществлении операции вся ответственность на банке.
Бояться непризнания внесенной суммы как инвестиции думаю тоже не стоит.

______________________________________________________________________________________________________
«Выше закона может быть только любовь, выше правосудия - только милость, выше справедливости - только прощение».

рдоговор поручения не пройдет. Какая разница кто физически вносит, если прямо указано что это должна быть инвалюта.

Превышение отнести или на доходы, или отразить как эмиссионный доход (мне больше нравится второе), причем можно побороться за необложение по п. 4.2.9 Закона о прибыли

1.27. Емісійний дохід - сума перевищення надходжень, отриманих емітентом від продажу власних акцій або інших корпоративних прав та інвестиційних сертифікатів, над номінальною вартістю таких акцій або інших корпоративних прав та інвестиційних сертифікатів (при їх первинному розміщенні), або над ціною зворотного викупу при повторному розміщенні інвестиційних сертифікатів та акцій інвестиційних фондів.

______________________________________________________________________________________________________
«Выше закона может быть только любовь, выше правосудия - только милость, выше справедливости - только прощение».

А гривна внесена была хоть через банк на счет? Или в кассу?
Если второе, то даже не знаю что сказать... разве что показать как займ от какого-то физлица, потом вернуть и оформить всё как положено.

______________________________________________________________________________________________________
«Выше закона может быть только любовь, выше правосудия - только милость, выше справедливости - только прощение».

я поняла.

Спасибо, большое!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

наличными, в кассу банка, от имени неризидента..потом зачислена на счет..
поэтому я и говорила- может сделать дог поручения м/у нерезидентом и физ лицом резидентом...о внесении гривны от их имени на поповненя рахунку?

А уже есть новій разработанній НБУ порядок регистрации иностранных инвестиций ?

а чем старый неугодил? -)

ПОСТАНОВА КМУ від 7 серпня 1996 р. N 928 Про затвердження Положення про порядок державної реєстрації іноземних інвестицій

______________________________________________________________________________________________________
«Выше закона может быть только любовь, выше правосудия - только милость, выше справедливости - только прощение».

Временно, до 1 января 2011 года, будут действовать новые требования к осуществлению иностранных инвестиций. В частности, станет обязательной их госрегистрация. При этом иностранные инвестиции в имущественной форме по-прежнему будут регистрироваться в порядке, утвержденном постановлением Кабмина N 928 от 07.08.96 г., а порядок регистрации иностранных инвестиций в виде валютных ценностей будет разработан НБУ.

Она и сейчас обязательна (регистрация)
просто нарушение не влечет за собой последствий, кроме как отсутствие налоговых льгот при их возврате.

По сути вопроса - о новом Порядке пока ничего не слышал (что не означает его отсутствие)

______________________________________________________________________________________________________
«Выше закона может быть только любовь, выше правосудия - только милость, выше справедливости - только прощение».

Дуже Вам дякую!

Договор поручения в люьом случае должен был быть нотариально заверенный задним числом....Честно говоря...я так и не поняля почему Вы заморачиваетесь...Чисто практичекски уставной форм Вы еще можете сформировать правильно, В вашем же случае вылазят только налоговые последствия...-это похуже...

Уставной фонд то есть...

Для регистрации инвестиций, берите все необходимые документы-и прямо в валютный отдел-в налоговой(он сейчас называется иначе)..

они и регистрируют, сама этим занималась когда-то

Как по мне банк не прав... В уставе вид взноса - USD... Нерез внес их на ивестсчет для инвестирования. Его обязательство по сумме инвестиции, указанной в уставе, выполнено. Способ ее зачисления - конвертация в грн.


- здійснення іноземних інвестицій в Україну в грошовій формі
дозволяється виключно через інвестиційні рахунки, відкриті
іноземними інвесторами в уповноважених банках. Іноземна валюта, що
перераховується іноземним інвестором із-за кордону з метою
здійснення іноземної інвестиції в Україну, має зараховуватись на
інвестиційний рахунок цього інвестора, відкритий в уповноваженому
банку;
- перерахування коштів з інвестиційних рахунків з метою
здійснення іноземних інвестицій в Україну дозволяється виключно в
гривнях;


*інвестиційний рахунок - поточний рахунок в іноземній валюті та/або в гривнях, відкритий нерезидентом-інвестором (юридичною або фізичною особою) в уповноваженому банку України (далі - уповноважений банк) відповідно до вимог глави 16 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 N 492 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 17.12.2003 за N 1172/8493 із змінами (далі - Інструкція), для здійснення інвестиційної діяльності в Україні, а також для повернення іноземної інвестиції та прибутків, доходів, інших коштів, одержаних іноземним інвестором від інвестиційної діяльності в Україні;

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

вот... может кому-то пригодится (из свежих источников)


Лист Нацбанку від 10.12.2009 р. №13-215/7968-22877

Роз'яснення про порядок здійснення іноземних інвестицій

У зв'язку з набуттям 24.11.2009 чинності змін до Закону України "Про режим іноземного інвестування", передбачених Законом України "Про внесення змін до деяких законів України з метою подолання негативних наслідків фінансової кризи" (далі - Закон N 1533-VI), та враховуючи численні звернення уповноважених банків, підприємств, організацій, Національний банк України повідомляє наступне.

Згідно з вимогами пункту 2 розділу II Закону N 1533-VI Національному банку України доручено у місячний строк привести свої нормативно-правові акти у відповідність із цим Законом. Враховуючи зазначене, у даний час Національним банком України здійснюється оперативна робота щодо підготовки проектів нормативно-правових актів Національного банку України щодо корегування порядку здійснення іноземних інвестицій в Україну у грошовій формі та їх реєстрації.

Відповідно до статті 8 Конституції України та статті 56 Закону України "Про Національний банк України" дія нормативно-правових актів Національного банку України не може суперечити законам України та іншим законодавчим актам України.

Тобто, до набуття чинності розроблених на виконання Закону N 1533-VI відповідних нормативно-правових актів Національного банку України норми Положення про порядок іноземного інвестування в Україну1 (далі - Положення N 280) та Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах2 (далі - Інструкція N 492) діють в частині, що не суперечить цьому закону. Зазначене стосується також наданих раніше Національним банком України відповідних роз'яснень щодо Положення N 280 та Інструкції N 492.

____________
1 Затвердженого постановою Правління Національного банку України від 10.08.2005 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 29.08.2005 за N 947/11227 (із змінами).

2 Затвердженої постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 N 492 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 17.12.2003 за N 1172/8493 (зі змінами).

З урахуванням наведеного вище звертаємо увагу на деякі особливості застосування у даний час положень нормативно-правових актів Національного банку України, що визначають порядок здійснення іноземними інвесторами інвестиційної діяльності на території України, з урахуванням запроваджених з 24.11.2009 норм Закону N 1533-VI:



- здійснення іноземних інвестицій в Україну в грошовій формі дозволяється виключно через інвестиційні рахунки, відкриті іноземними інвесторами в уповноважених банках. Іноземна валюта, що перераховується іноземним інвестором із-за кордону з метою здійснення іноземної інвестиції в Україну, має зараховуватись на інвестиційний рахунок цього інвестора, відкритий в уповноваженому банку;

- перерахування коштів з інвестиційних рахунків з метою здійснення іноземних інвестицій в Україну дозволяється виключно в гривнях;

- з переліку дозволених операцій в іноземній валюті тимчасово виключаються операції за інвестиційними рахунками, передбачені абзацами другим та восьмим пункту 16.6 глави 16 Інструкції N 492, а також операції з надходження іноземної валюти на вкладні (депозитні) рахунки нерезидентів-інвесторів, визначені пунктом 16.12 цієї глави Інструкції N 492.

Повернення іноземних інвестицій, а також доходів, прибутків, інших коштів, одержаних іноземним інвестором від інвестиційної діяльності в Україні, може здійснюватися у даний час3 з рахунку резидента як на інвестиційний рахунок іноземного інвестора, відкритий в уповноваженому банку4, так і безпосередньо на рахунок іноземного інвестора, відкритий в іноземному банку (тобто без використання інвестиційного рахунку), відповідно до вимог, передбачених нормативно-правовими актами України, зокрема главою 3 Положення N 280.

____________
3 До набуття чинності розроблених на виконання Закону N 1533-VI нормативно-правових актів Національного банку України щодо корегування порядку здійснення іноземних інвестицій в Україну

4 Операції можуть здійснюватися як і раніше - в національній та іноземній валютах.

Стосовно державної реєстрації іноземних інвестицій у вигляді валютних цінностей, то така реєстрація буде проводитись Національним банком України після затвердження відповідного нормативно-правого акта, що визначатиме порядок цієї реєстрації та підстави для її здійснення. Про прийняття цього нормативно-правового акта буде повідомлено додатково.



Перший заступник Голови
А. В. Шаповалов

______________________________________________________________________________________________________
«Выше закона может быть только любовь, выше правосудия - только милость, выше справедливости - только прощение».

Ребята, спасибо вам большое!!!

За поддержку и письма!

Хороших праздников!

с ув.

Привет всем!

По поводу иностранніх инвестиций и псевдоиностранніх есть отличная книга А. Педько (newbook.org.ua). Советую почитать :-)))

Марина