185.1. Об'єктом оподаткування є операції платників податку з: а) постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 цього Кодексу, у тому числі операції з передачі права власності на об'єкти застави позичальнику (кредитору), на товари, що передаються на умовах товарного кредиту, а також з передачі об'єкта фінансового лізингувід ВМ - Бухгалтерська практика
ваш п 186.2 "Г": вы проводили монтаж движимого имущества (оборудования) так??? данные услуги без НДС. нал накладная не выписывается, в реестре запись отсутствует, отражается в декларации по стр 4 + приложение 6 . Не забудьте про распределение налогового кредита и тогда приложение 7- 1 развід ВМ - Бухгалтерська практика
Когда у вас материалы, НДС относиться счет затрат, а когда у вас услуга, сумма НДС идет с этой услугой. Проставьте в документах без НДСвід ВМ - 1С daily
Ваш р-н - Дарницкий , расчетный счет в платежке указан Деснянский, платежку печатал Кто? изначально..? операционистка не сверила , на набрала номер и все. Доказать вам будет сложно вину банка. скажут, что не должны проверять ваши реквизиты. очень жаль, что так получилось. Но почему ваша налоговая молчала столько. Когда давно-давно оплачивали в сберкассу патенты. и операционистка тоже отправилвід ВМ - Бухгалтерська практика
раньше разбивала на 2 ведомости теперь в ведомости июля пишу: оклад, отпуск июля, отпуск августа (август налоги отдельно, без льготы и ЕСН) В отчете в ПФ показывать 2мя строчками: одна июль, вторая август. Хотя необходимо посмотреть изменения. кажется там не разделили отпускные и зарплату. Но точнее не смотрела.від ВМ - Бухгалтерська практика
В БУ переоценка проводилась всегда. на 31.03. у вас числится задолженность по процентам по курсу 31.03.11 и далее пересчитываете на 30.06від ВМ - Бухгалтерська практика
Данные услуги относятся на себестоимость товаравід ВМ - Звітність
Котик-марамотик, эти вопросы уже рассматривались Посмотрите в темах, например, "Интересная статья :Импорт товаров: формирование налоговых расходов" - последние посты или "курсовые разницы при покупке валюты(((((( " Относительно 1С используете операцию "Переоценка валюты" только обратите вниание, чтобы понимать какие счета переоценивает Зайдите "Сервис&від ВМ - Бухгалтерська практика
— если на 01.04.2011 г. общая стоимость всех групп основных (производственных) средств по данным бухгалтерского учета окажется меньше общей стоимости всех групп основных фондов по данным налогового учета, то возникшую временную налоговую разницу можно будет амортизировать в налоговом учете прямолинейным методом в течение 3 лет как отдельный объект; — если же наоборот такая общая стоимость ОС,від ВМ - Бухгалтерська практика
Если у вас будет договор с оператором, то тогда вы сможете доказать связь с деятельностью, конечно нужны приказы, правила пользования, наличие моб тел или договоров аренды. для покупки карт можно также издать приказ, что они приобретаются для удешевления расходов. без договора - ничего не получится - доп благо выходит...від ВМ - Бухгалтерська практика
ЛюСок, правильно если у вас кредиторская задолженность по полученным товарам, то платите вы (К632) а если вы получаете валюту, то это реализация ваша и вы получите деньги. Эту задолженность Д362 - монетарная, вы также пересчитываете на дату получения средств от покупателя и дату баланса. Да еще, я не веду счета авансов и у меня 1 с в БУ пересчитывает К362від ВМ - Бухгалтерська практика
ЛюСок, 364141+36660=400801 2898562,36+292340,63=3190902,99 (292340,63=84273,93+104426,80+103639,90) 400801*7,9723=3195305,81 3190902,99-3195305,81= (4402,82) Проверяем по другому задолженность которая возникла на 31.03 364141*7,9723=2903041,29 2898562,36-2903041,29=(4478,93) расход квартальная задолженность 36660*7,9723=292264,52 292340,63-292264,52=76,11 довід ВМ - Бухгалтерська практика
у меня погашение КЗ по 632 проведено в 07.2011 Но думаю что если не рассчитывать не нужно, то и при погашении так же не нужно. ПСБО 21 п 8. Определение курсовых разниц по монетарным статьям в иностранной валюте проводится на дату осуществления расчетов и на дату баланса. "у нас с калькулятором другая цифра получилась, так что - да здравствует эксель" я сталкивалась с тем, что евід ВМ - Бухгалтерська практика
Я написала Пояснительную записку с таблицами рассчета курсовых разниц. и отражала 632,362 и % кредита только за 2 квартал Есть суммы как дохода так и расхода которые не отражены. распечатала ЕБЗ За 1 полугодие курсовые разницы только по валютному кредиту. Да, расходы по реализованным товарам, полученным от нерезидента, тоже брала по курсу ГТД, а не на дату возникновения дохода. Кстативід ВМ - Бухгалтерська практика
ЛюСок, по сути должен сойтись это же математика. (а+б)-с или (а-с)+(в-с) Посмотрите на какую сумму не сходится, если небольшая сумма = это скорее курс не совсем точно введен Если большая - нужно идти поэтапно и рассматривать.від ВМ - Бухгалтерська практика
Olga_Di, да • 2755 Які операції, заборгованість, виражені в іноземній валюті, підлягають перерахунку з метою визначення курсових різниць та чи підлягають перерахунку операції з цінними паперами (корпоративними правами)? • Коротка відповідь : Діє з 01.04.2011 Операція в іноземній валюті – це господарська операція, вартість якої визначена в іноземній валюті або яка потребує розрахунків в іновід ВМ - Бухгалтерська практика
# 2755 Чи підлягає перерахунку заборгованість в іноземній валюті за товари (роботи, послуги), придбані до 01.04.11? # Коротка відповідь : Діє з 01.04.2011 Якщо платник податку придбав товари (роботи, послуги) за іноземну валюту до 01.04.11, то після набрання чинності розділу III Податкового кодексу України (з 01.04.2011) заборгованість в іноземній валюті за такі товари (роботи, послуги), не перевід ВМ - Бухгалтерська практика
Olga_Di, да только обратите внимание в номере циф 6, адресовано конкретному плательщику. Сходу не найду письма с циф 7 (кажется, оно тоже есть)від ВМ - Бухгалтерська практика
ЛюСок, вы тоже правы. Результат один 100 грн. по такому же методу, как вы считаете, выстроен алгоритм программы 1С. Вопрос , наверное, в том как отражать следует? и доход -3300 и расход 3200. Я лично придерживаюсь мнения, что отображать в декларации необходимо сам результат , только доход в 100 грн.від ВМ - Бухгалтерська практика
они не все просчитали и не учли. в ебзн тоже консультации относительно не начисления никто не гарантирует что новые изменения к НКУ не внесут в 2012 г но с датой введения с 01.04від ВМ - Бухгалтерська практика
Olga_Di, у вас была задолженность по данному договору и данному поставщику и данной валюте на 31.03.11 и приход по нескольким инвойсам. оплат не было. Задолженность у вас одна... Я правильно поняла? В этом случае вы рассматриваете эту задолженность (по требованиям налоговиков, не НКУ) раздельно 1. перечистываете на 30.06 задолженность, которая у вас числиться на 31.03.11 , но не включаетвід ВМ - Бухгалтерська практика
ЛИСТ від 07.04.2011 р. N 6823/6/15-0315 Державна податкова адміністрація України розглянула лист <...> щодо визначення курсових різниць за заборгованістю за поставлені товари (виконані роботи, надані послуги) в іноземній валюті до 01.04.2011 р. і повідомляє. Відповідно до пп. 153.1.1 п. 153.1 ст. 153 Податкового кодексу України (далі - Кодекс) доходи, отримані/нараховані платникомвід ВМ - Бухгалтерська практика
netkata, подайте звитну нову, т.к стр 5.1 состоит из сумму 5.1.1 - 5.1.16. у вас еще достаточно времени. не расстраивайтесь так. удачивід ВМ - Звітність
Уважаемая ЛюСок. Что вас смущает в трактовании. давайте рассмотрим на примере (маленькие суммы возьмем). У вас на 31.03 тело кредита 100 евро по курсу 11 =1100 грн. В течении 2 квартала вы получили 3 транша помесячно: апрель 200 евро курс 8,00=1600 грн май 300 евро курс 15,00=4500 грн июнь 500 евро курс 10,00=5000 грн. Задолженность на 30.06 составляет 100+200+300+500=1100 евро в гривнах 1від ВМ - Бухгалтерська практика
проверьте эти операции по времени проведения, возможно склады разные в оприходовании и списании (склад или офис вы поставили)від ВМ - Бухгалтерська практика
QuoteGalla QuoteKlubnika У меня опять 25! Если погашали монетарную задолженность возникшую до 01.04.2011, курсовые разницы все таки учитывать по налогу на прибыль?(помню, что налоговики изначально были против) чим керуються податківці, що говорять монетарну заборгованість на 01.04 не перераховувати в п/о після цієї дати? Підпункт 153.1.3 ПКУ нічого такого не говорить (Визначення курсових різнивід ВМ - Бухгалтерська практика
QuoteЛюСок уважаемые коллеги, еще раз прошу консультации.. если на 01.04.11 есть кредиторская задолженность по займу от нерезика..во 2м квартале она увеличивается(несколько раз идут еще поступления-транши по займу)...соответственно считаю курсовые разницы..они есть и доходные и расходные..нужно ли их сворачивать? или доход ставить в доход в деку, а расход в расход?? Если курсовые разницы по овід ВМ - Бухгалтерська практика
если у вас7 - она вообще разбросала развернутые разницы убрать их можно проводкой Н80 по дебету, а кредит закроется ыин результатом и тогда эти курс разницы не попадут в декларацию автоматом Правда я убирала разные расходы так (92,93,94), курс разницы оставила уже на понедельниквід ВМ - Бухгалтерська практика
Klubnika , еще вот такое: на 01.01.11 задолженность 10000, погасили в 1 квартале 8000 остаток 2000 этот остаток не участвует в переасчете на 30.06 если он не оплачен, думаю, не примут и курсовую разницу, если вы будете погашать этих 2000 во втором квартале. Хотя , по правильному, учитывать курс разницу нужно. Это же во втором квартале идет.від ВМ - Бухгалтерська практика
Строка есть, н она вам не нужна. если есть переплата на карточке вы просто меньше платите. декларация за 2-й квартал и данные 1-го не участвуют Для своего спокойствия сделайте сверку.від ВМ - Бухгалтерська практика
© 2023 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua