Список форумів Список тем Нова тема | Попередня тема Наступна тема | Сторінка 2 з 2 Сторінки: 12 |
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 15 січня, 2013 13:31 |
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 15 січня, 2013 13:36 |
Quote
olgauKsunyasha,подскажите,пожалуйста,как считает 1С на примере.А то у меня семерка,там ничего не считает.Quote
Ksunyasha
мне повезло. цифры не большие, пока посчитала по второму варианту, с помощью 1С )))
а на счет запросов на консультацию, то толку нет, на местах цитируют кодекс и все. Зато я когда-то в Киев написала, они перенаправили на областную и ответ был более менее вразумительным, но ждала я его месяца 2-3 наверное.
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 15 січня, 2013 14:45 |
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 15 січня, 2013 14:54 |
Так если считать коэффициент за 2 года, то он будет будет совсем другой,чем по услугам и ТМЦ,а в таблице 3 сноска,что коэффициент берется из 2 таблицы.Или я не правильно поняла вас?Quote
KsunyashaQuote
olgauKsunyasha,подскажите,пожалуйста,как считает 1С на примере.А то у меня семерка,там ничего не считает.Quote
Ksunyasha
мне повезло. цифры не большие, пока посчитала по второму варианту, с помощью 1С )))
а на счет запросов на консультацию, то толку нет, на местах цитируют кодекс и все. Зато я когда-то в Киев написала, они перенаправили на областную и ответ был более менее вразумительным, но ждала я его месяца 2-3 наверное.
Например:
ОС: стол - доля имспользования за 2011-2012 - 76,27% (отношение по облагаемым и необлагаемым операциям считается за 2 года) - стоимость приобретения (без НДС) - сумма НДС - фактически включено в кредит (с учетом перерасчета прошлого года) - подлежит включению (с учетом вновь посчитанного коэф-та) - сумма корректировки (с "+" или "-")
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 16 січня, 2013 09:24 |
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 16 січня, 2013 09:44 |
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 16 січня, 2013 10:38 |
Quote
olgau
Пока они там определятся, мне выгоднее посчитать за 12 месяцев,поскольку коэффициент ниже,а за 24 месяца выше.Лучше я государству больше отдам,тем более,что сумма невелика.
Еще я бы хотела уточнить у тех,кому все понятно про заполнение колонок 4 и 5 3-й таблицы.Какую сумму писать в вартисть придбання?Допустим первоначальная стоимость без НДС была 5000.НДС 1000.При расчете корректировки в месяце приобретения на стоимость было добавлено 800 грн. Какую стоимость ОС я включаю в колонку 4,и какую сумму НДС в 5 колонку?
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 16 січня, 2013 10:46 |
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 16 січня, 2013 10:52 |
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 16 січня, 2013 12:05 |
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 16 січня, 2013 12:13 |
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 16 січня, 2013 12:24 |
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 16 січня, 2013 14:02 |
Quote
КЕЕ
Из консультации:
по вопросу 2:
"Норма п. 199.1 ст. 199 разд. V НК Украины однозначно говорит о том, что если необоротные активы частично используются в налогооблагаемых операциях, а частично — нет, то предприятие отражает в составе налогового кредита только ту его часть, которая отвечает доли использования таких необоротных активов в налогооблагаемых операциях. При этом однозначно то, что процент доли использования берется за тот год, в котором предприятие начинает использовать такие необоротные активы частично в необлагаемых операциях."
В общем-то логично.
Т.е. корректировку нужно делать в последниймесяц года ввода в эксплуатацию.
по впросу 1:
"...в Обобщающей консультации также указывается, что отсчет 12, 24 и 36 месяцев использования необоротных активов в налогооблагаемых операциях начинается с периода (календарного месяца), в котором такие активы были введены в эксплуатацию.
Однако необходимо понимать, что налоговики предполагают, что объект сразу начинает частично использоваться в облагаемых операциях. Иначе верно все же будет отталкиваться от даты начала частичного использования..."
Тут не все так очевидно,но,наверное,тоже более логично.
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 16 січня, 2013 14:13 |
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 16 січня, 2013 14:40 |
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 16 січня, 2013 14:49 |
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 16 січня, 2013 14:59 |
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 16 січня, 2013 15:01 |
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 16 січня, 2013 15:45 |
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 17 січня, 2013 09:44 |
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 17 січня, 2013 09:59 |
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 17 січня, 2013 10:19 |
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 17 січня, 2013 10:41 |
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 17 січня, 2013 11:43 |
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 17 січня, 2013 13:44 |
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 21 січня, 2013 09:09 |
Quote
Ksunyasha
у меня есть ОС по которым я уже делала пересчет НК по итогам 12 мес (в первом полугодии 2012), до внесения изменений НК. Теперь получается, что корректировать эти ОС нужно было только сейчас. Я так вышла из ситуации:
при заполнении табл. 3:
- в колонке 6 "Фактично включено НК" указала суммы НК с учетом предыдущего перераспределения.
- в колонке 7 "Підлягає включенню до НК" указала суммы с учетом нового коэф-та (посчитанного по итогам 2012г.)
- в колонке 8 "Коригування" у меня получились суммы корректировок.
Получается, что ничего не задвоенно и условие НК выполненно.
Может этот способ кому-то поможет ))).
Re: распределение НК по необоротным, итоги 24 месяцев | 21 січня, 2013 09:22 |
Список форумів Список тем Нова тема | Попередня тема Наступна тема | Сторінка 2 з 2 Сторінки: 12 |
© 2023 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua