Добрый всем день!
столкнулась с проблемой и не знаю как быть. до меня работал бухгалтер оприходовал ОС (топливн.система 15 шт по 4250.00) как запчасти(207) 31.10.12 и списала 31.10.12. сейчас директор хочет часть топл сист продать а часть переставить на другие машины. я не знаю как быть? может мне оприходовать как ОС?а как быть с амортизацией, может посчитать с 11.2012 по 06.2013 и сделать ручной операцией? и может кто нибудь знает чем это чревато в плане налоговой?

Какой критерий у Вас на предприятии для ОС. Проверьте в затраты в декларации за 20412 г. ушли топливн.система 15 шт по 4250.00 или только по бух учету. Для бух учета оценочный порог списания предприятие устанавливает само+срок эксплуатации больше год или или оцерационного цикла , для налогового учета 2500,00 грн+ожидаемый срок эксплуатации больше года десли он больше годаля ОС.
Если списано только в бух учете проведете корректировки и все (согласно бухгалтерской справке). Если в декларации такая же ситуация, исправлять все равно стоит, но если будете корректировать декларацию 2012 г штрафов не избежать. Можете исправлять текущим готов и надеяться. что не придут и не проверят.

20412 исправте на 2012

ошибочно отнесли на затраты? восстановить исправлением ошибок, а потом продать.

Исправлять в 2012 или в текущем периоде решайте сами (взвести за и против). Но если вы собрались, что то продать вы его точно должны восстановить, самостоятельно ваше ОС не материализуется в учете.

я бы аннулировала списание и перевела на 281
да, Код?

Quote
Ветка
я бы аннулировала списание и перевела на 281
да, Код?

йа исправлением апшыбок

мы установили в БУ к ОС относиться то что по стоимости от 2500 и больше года. ну допустим мы восстановили ОС, а как быть с амортизацией? насчитать с 2012 года и по 06.2013?

нет. не все так просто

Quote
myr4ik
мы установили в БУ к ОС относиться то что по стоимости от 2500 и больше года. ну допустим мы восстановили ОС, а как быть с амортизацией? насчитать с 2012 года и по 06.2013?

А причем тут ОС, если Вы списали с материалов (207) на затраты?!

ОС тут действительно ни при чем. Я так понимаю, топливная система - это не отдельный объект, она стоит на какой-то машине. Поэтому ее и списали как запчасть, установленную на ОС, возможно в пределах 10% лимита. Нужно разобраться. Можно сторнировать списание части топливных систем, которые директор хочет продать и перевести их в товар. А остальные, если они списаны в пределах 10% лимита, трогать не нужно.

ну дело в том что по идее отопит.система относиться к ОС, но бухгалтер каким то макаром отнесла на 207 счет и списала.это все было в 2012. и вот директор решил эту топл.систему продать частично, а все остальное переставить на другие машины. и я вот думаю как правильно это сделать. ведь если восстановить в учете то цену соответственно перв., а оно еще и было в эксплуатации. значит нужно еще и амортизацию насчитать. и вот я сижу и ломаю голову чтоб логика моя с налоговой не разошлась. посоветуйте пожалуйста, как вы бы сделали

так у Мурчика непонятно что с ними было и как где они реально: на складе или на машинах

Да какая разница где они реально. Надо выходить из ситуации с минимумом последствий. Хотя, как оно на самом деле, тоже знать надо. Мурчик, посмотрите, может действительно эти топливные системы были проведены как улучшение ОС (машин) и отнесены на затраты в пределах 10% лимита.

А если провести ее как безоплатно полученную (Дт. 15 Кт 745)?

я тоже об этом думала, но если собственник утвердит. а вдруг скажет исправляйте ошибки.ужас прям караул.

Quote
myr4ik
ужас прям караул.

прям таки ужас