Есть СПД 3 гр. Заходит валюта и частенько 1 день она висит на розподильчем рах., а на следующий попадает на наш валютный счет.

Доход считается по курсу НБУ на дату захода.
Я всегда считала на дату и по курсу захода на валютный счет. Консультации налоговой говорят о том же (или я их не так понимаю?).

Мы проводили аудит... Аудитор написал расхождения ,бла-бла-бла т.к. курс надо брать на дату попадания на розподильчий рахунок.

Я в недоумении и ищу истину.

А как считаете Вы?

распределительный счет является счетом предприятия?

чем руководствуется аудитор?
я тоже считаю по приходу на мой счет текущий

В отчете аудитором указана сумма расхождения.
На словах раскрыты причины и мне прислали табличку-выборку откуда потянулись эти ошибки.

Расхождения вылезли из-за того что она брала по курсу на розпод. счете.

И второй момент с карточки, подвязанной к осн. гривневому счету на счет возвращались деньги.
Тут я тоже умолчу.... но это единичная операция была, поэтому внимания она не заслуживает.

Аудитор прав. Попробуйте ответить, чем вы руководствувались, а потом станет ясно, чем руководствувался аудитор

За яким курсом іноземної валюти формуються доходи платника податку на прибуток при здійсненні операцій з експорту товарів (робіт, послуг), якщо валютні кошти надходять на розподільчий рахунок?



Доходи, отримані/нараховані платником податку в іноземній валюті у зв’язку з продажем товарів, виконанням робіт, наданням послуг, у частині їхньої вартості, що не була сплачена в попередніх звітних податкових періодах, перераховуються в національну валюту за офіційним курсом національної валюти до іноземної валюти, що діяв на дату переходу покупцеві права власності на товар або за датою складення акта або іншого документа, який підтверджує виконання робіт або надання послуг.
Доходи, отримані платником податку в іноземній валюті у зв’язку з продажем товарів, виконанням робіт, наданням послуг, у частині попередньої сплати, визначаються за курсом іноземної валюти на дату зарахування коштів від покупця (замовника) на поточний рахунок платника податку, оскільки розрахунково-касові операції здійснюються за поточними рахунками, а розподільчі рахунки використовуються банківськими установами при перерахуванні певних видів доходів в іноземній валюті на поточні рахунки клієнтів як транзитні.

Читаем внимательно [buhgalter911.com]

Для ISKRA Вопрос не о начислении доходов от продажи товаров (работ и т.д.), а о курсовых разницах. Как говорится, почувствуйте разницу

Объясняю-у СПД 3группы облагается 5% валюта которая зашла.
Если она зашла на распред. счет 20,06 на сумму НБУ 105500, а на валютный попала 21,06 уже по курсу на сумму 106500. О тех 50%, которые продались мы не вспоминаем . Валюта до конца квартала не продалась.
Квартал закончился - делаем отчет.
Вопрос в следующем - 5% облагаем 105500 или 106500?

Когда валюта продастся в следующем квартале по более высокому курсу - разница опять пойдет в доход.
Если по более низкий курс - ничего никуда не идет.

Дело в том, что ваш доход с учетом курсовых разниц и будет сформирован на текущем счете, что соответствует позиции налоговой, а также той сумме которая будет сформирована минуя учет на распределительном счете. Просто когда вы не ведете учет на распределительном счете,то не отражаете хозяйственные операции, которые имеют место. Подводим итоги: доход на текущ/счете = доходу на распр/счете +- курсовая разница.

Просто ужасть какой-то, какие хоз. операции могут быть на распределительном счете? мы его просто видим, что денюшка уже в нашем банке, но сделать ничего не можем, ну какие тут курсовые разницы. Iskra где вы того аудитора нашли?

MAMULET Вы действительно уверены, что учету подлежат только хозоперации? Интересно, а что вы будете делать, если окажется, что это не хозоперация, а так просто "операция", не связаная с хоздеятельностью?