Quote
vito4ka
Подскажите пожалуйста, у меня экспорт будет в августе, за который в июле частично мы проплатили и остаток в августе, когда появиться строка 23.2 ??? Давно с этим не работала...
ВАЖКО Вам щось підказати. Все дуже індивідуально...
1. Для того, щоб сказати коли Вам заповнювати р.23.2 потрібно бачити показники декларації травня, червня, липня і навіть
серпня 2013 року. А що якщо у Вас в серпні буде позитивне значення (не дивлячись що є експорт, можуть бути великі інші зобов'язання), яке повністю "з'їсть" Ваше від'ємне липня 2013 року? Тоді нічого не вийде.... Потрібно дивитися чи Ви взагалі маєте право на БВ (чи мали обсяги оподатковуваних операцій за останні 12 місяців та в якому розмірі, коли зареєстровані платником ПДВ і т.д.).
2. Бюджетне відшкодування в принципі
не залежить від періоду здійснення експортної операції... (Хоча податкова зараз так не думає...). Оскільки: "бюджетному відшкодуванню підлягає частина такого від'ємного значення, яка дорівнює сумі податку, фактично сплаченій отримувачем товарів/послуг у попередніх та звітному податкових періодах постачальникам таких товарів/послуг".
3. Варто нагадати Вам, що запропонований мною варіант містить в собі певні ризики. Якщо Ви помилитесь при визначенні суми бюджетного відшкодування чи періоду, виникнення права на БВ, і перевірка (камеральна, чи виїзна, чи невиїзна) не підтвердить Вам право на БВ Ви: "попадете" на штраф 25%-50% (від суми непідтвердженого ПДВ) + прийдеться погашити якимсь чином борг 20 тис (ПЗ травня 2013 року) + штраф (3%) + пеня + можливий штраф (за невчасне погашення узгодженого ПЗ). Але є і плюси
(якщо все правильно зробите).