Добрый день. Подскажите, пожалуйста, впервые столкнулись с такой ситуацией. Мы - импортеры, приобрели у нерезидента запчасти, официально их растаможили, когда дело дошло до продажи конечному потребителю, оказалось, что запчасти пришли не те, что мы заказывали изначально. Сейчас мы эти запчасти возвращаем иностранному поставщику, но без возврата перечисленной ранее валюты и этот поставщик отправит нам нужные запчасти. В этой ситуации, как я понимаю, мы выступаем уже экспортерами, т.к. должны делать экспортную ГТД. Подскажите, пожалуйста, если можно поэтапно, как всю это цепочку событий правильно отразить в бух. и налоговом учете.

так, ви будете повертати в режимі експорту

ПДВ при імпорті, яке ви можливо відобразили в ПК треба сторнувати (нема зв"язку з госп.діяльністю)

завезете нові з/ч - будете розмитнювати і знову буде ПДВ при імполрті

на ПДВ одне точно влетіли