Список форумів Список тем Нова тема | Попередня тема Наступна тема |
Расчет корректировки к НН | 19 вересня, 2013 12:55 |
Re: Расчет корректировки к НН | 19 вересня, 2013 13:09 |
Re: Расчет корректировки к НН | 19 вересня, 2013 13:38 |
Re: Расчет корректировки к НН | 19 вересня, 2013 13:57 |
Re: Расчет корректировки к НН | 19 вересня, 2013 14:21 |
Re: Расчет корректировки к НН | 19 вересня, 2013 20:04 |
Quote
Blick
Корректировка будет по возврату денег. Когда Вы возвращаете товар, у вас сумма оплаты остается 1-м событием, ничего не корректируется.
Re: Расчет корректировки к НН | 19 вересня, 2013 20:27 |
Quote
Blick
Корректировка будет по возврату денег. Когда Вы возвращаете товар, у вас сумма оплаты остается 1-м событием, ничего не корректируется.
Re: Расчет корректировки к НН | 19 вересня, 2013 20:53 |
Quote
Aleksa_Quote
Blick
Корректировка будет по возврату денег. Когда Вы возвращаете товар, у вас сумма оплаты остается 1-м событием, ничего не корректируется.
На чем основано Ваше утверждение? Были разъяснения на эту тему? Из п.192.2 это никак не вытекает:
192.1. Якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.
192.1.1. Якщо внаслідок такого перерахунку відбувається зменшення суми компенсації на користь платника податку - постачальника, то:
а) постачальник відповідно зменшує суму податкових зобов'язань за результатами податкового періоду, протягом якого був проведений такий перерахунок, та надсилає отримувачу розрахунок коригування податку;
Re: Расчет корректировки к НН | 19 вересня, 2013 21:03 |
Re: Расчет корректировки к НН | 20 вересня, 2013 05:00 |
Re: Расчет корректировки к НН | 20 вересня, 2013 08:35 |
Quote
Aleksa_Quote
Blick
Корректировка будет по возврату денег. Когда Вы возвращаете товар, у вас сумма оплаты остается 1-м событием, ничего не корректируется.
На чем основано Ваше утверждение? Были разъяснения на эту тему? Из п.192.2 это никак не вытекает:
192.1. Якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.
192.1.1. Якщо внаслідок такого перерахунку відбувається зменшення суми компенсації на користь платника податку - постачальника, то:
а) постачальник відповідно зменшує суму податкових зобов'язань за результатами податкового періоду, протягом якого був проведений такий перерахунок, та надсилає отримувачу розрахунок коригування податку;
Re: Расчет корректировки к НН | 20 вересня, 2013 12:01 |
Re: Расчет корректировки к НН | 23 вересня, 2013 06:46 |
Quote
Шустрик
Тут, на мою думку, ключове слово - зміна суми компенсації...
Вони як мали зобов'язання, наприклад на 1000 грн., так до
моменту повернення 200 грн. сума в 1000 грн не змінилась.
А от на момент повернення грошей сума зобов'язань уже
зменшилась..., тому і підстава для коригування... імхо...
Re: Расчет корректировки к НН | 22 жовтня, 2013 14:01 |
Re: Расчет корректировки к НН | 23 жовтня, 2013 07:25 |
Re: Расчет корректировки к НН | 23 жовтня, 2013 07:33 |
Re: Расчет корректировки к НН | 23 жовтня, 2013 07:45 |
Re: Расчет корректировки к НН | 23 жовтня, 2013 07:49 |
Re: Расчет корректировки к НН | 23 жовтня, 2013 07:54 |
Re: Расчет корректировки к НН | 23 жовтня, 2013 07:57 |
Re: Расчет корректировки к НН | 23 жовтня, 2013 08:10 |
Re: Расчет корректировки к НН | 23 жовтня, 2013 08:13 |
Re: Расчет корректировки к НН | 23 жовтня, 2013 08:14 |
Re: Расчет корректировки к НН | 23 жовтня, 2013 08:17 |
Re: Расчет корректировки к НН | 23 жовтня, 2013 09:25 |
Re: Расчет корректировки к НН | 23 жовтня, 2013 09:35 |
Quote
Blick
Почему же не влияет на обязательства? Очень даже влияет. Если вы делаете зачет сумм, то у Вас дважды выписана НН на одну и ту же сумму. Одну из них, ту, которая считалась предоплатой, нужно убрать.
Получена предоплата по аренде дт311 кт361 - 1200
отражен НДС по предоплате дт643 кт6415 - 200
Предоставлена услуга по коммуналке дт361 кт 703 - 1200
НДС по услуге дт703 кт6415 - 200
Итого НО по НДС - 400.
Теперь засчитываем предоплату по аренде в счет долга по коммуналке, и предоплата превращается в постоплату, при которой проводка по НДС не нужна. И НО по НДС должно быть не 400, а 200. Если Вы не выпишете РК, а просто перебросите оплату, то у Вас еще и дт643 зависнет.
И еще раз. Никакой смены номенклатуры здесь нет. Смена номенклатуры - это если Вы получили предоплату за гвозди, а потом покупатель передумал и отгрузили болты. Тогда датой отгрузки делается РК на гвозди и НН на болты. А если болты уже отгружены раньше, и предоплата за гвозди переносится в оплату за болты, то причем здесь смена номенклатуры? НН на болты уже выписана раньше.
Список форумів Список тем Нова тема | Попередня тема Наступна тема |
© 2023 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua