Фірма купила послуги з ціллю перепродажу- Дт 631 Кт 311 = 12000 грн. з ПДВ.
Дт 231 Кт - 631 - при закритті Акту, = 10 000 грн.
Дт 641 Кт 631 - ПДВ кредит
Продала ці ж послуги за такою ж вартістю + була з/п працівників -
Дт 311 Кт 631 - 12000 грн. з ПДВ
Дт 361 Кт 703 = 12000 грн. - закрито Акт надання послуг
Дт 703 Кт 641 - 2000 грн. ПДВ зобов"язання
Дт 231 Кт 661 - 1000 грн. - нарахована з/п працівнику
Дт 231 Кт 651 - 368 грн. - ЄСВ на з/п
Дт 903 Кт 231 = 10000+1000+368 = 11368 грн.
Дт 641 Кт 641 = 0
Фінансові результати
Дт 703 Кт 791 = 10000 грн.
Дт 791 Кт 903 = 11368 грн.
Дт 791 Кт 441 - нерозподілений прибуток = 10000 грн.
Дт 442 Кт 791 - непокритий збиток = 11368 грн.
збиток - 1368 грн.
Перевірте, будь ласка!!!!!