Поставщик не зарегистрировал налоговую в 15 дневный срок. ( сумма НН больше 100 тыс. грн). До конца января этого уже не сделает ( проблемы с ключом). Регистрация будет только в начале февраля. Можно эту НН включить в январе ? Оплата прошла январем.

З урахуванням змін, внесених до Податкового кодексу України (ПК) Законом України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» від 28.12.2014 № 71-VIII (далі — Закон), пунктом 1201.1 ПК передбачені штрафи за порушення платниками податку термінів реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН) у таких розмірах:

- 10% від суми ПДВ, зазначеної в таких податкових накладних/розрахунках коригування, — у разі порушення терміну реєстрації до 15 календарних днів;
- 20% від суми ПДВ, зазначеної в податкових накладних/розрахунках коригування, — у разі порушення терміну реєстрації від 16 до 30 календарних днів;
- 30% від суми ПДВ, зазначеної в податкових накладних/розрахунках коригування, — у разі порушення терміну реєстрації від 31 до 60 календарних днів;
- 40% від суми ПДВ, зазначеної в податкових накладних/розрахунках коригування, — у разі порушення терміну реєстрації на 61 і більше календарних днів.

Штрафи за несвоєчасну реєстрацію податкових накладних та розрахунків коригування в ЄРПН застосовуються у разі, якщо такі накладні та розрахунки коригування підлягають наданню покупцям-платникам ПДВ.

Водночас пунктом 35 ПК визначено, що штраф, передбачений пунктом 1201.1 ПК, а саме —10% від суми ПДВ, зазначеної в податковій накладній або розрахунку коригування, за порушення терміну реєстрації такої накладної або такого розрахунку коригування до 15 днів, не застосовується при порушенні термінів реєстрації в ЄРПН податкових накладних та розрахунків коригування, складених у період з 01.02.2015 до 01.07.2015.

Оскільки з 1 січня до 1 лютого 2015 року не всі податкові накладні та розрахунки коригування підлягають обов’язковій реєстрації в ЄРПН, і оскільки, відповідно до підпункту 4.1.4 ПК, однією із засад податкового законодавства України є презумпція правомірності рішень платника податку, штрафи в цей період не застосовуються.

Загальнодоступний інформаційно-довідковий ресурс, підкатегорія 101.31

Тут в соседней теме писали:
Якщо протерміновано термін реєстрації, то по п.198.6 -включати в місяць коли відбулась реєстрація.

п. 198.6 Це якщо він її все-таки зареєструє.

Quote

Суми податку, сплачені (нараховані) у зв’язку з придбанням товарів/послуг, зазначені в податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних з порушенням терміну реєстрації, відносяться до податкового кредиту за звітний податковий період, в якому зареєстровано податкову накладну в Єдиному реєстрі податкових накладних, але не пізніше:

ніж через 180 календарних днів з дати складення податкової накладної;

налоговая не пропускает опоздавшие н/н...почему-то

Quote
tiba
налоговая не пропускает опоздавшие н/н...почему-то

ну не знаю, у меня поставщик просрочил, я в ЕРНН ее вижу.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Январскую НН смогут зарегестрировать в феврале после 15 дневного срока? Вроде только с февраля можна будет регистрировать с опозданием

Quote
Ляля - Оля

Quote
tiba
налоговая не пропускает опоздавшие н/н...почему-то

ну не знаю, у меня поставщик просрочил, я в ЕРНН ее вижу.

Смог зарегестрировать после 15 дней с момента выписки?

Выписала 21.01.2015 г. нн покупателю с неверным адресом, зарегистрировала в ЕРНН. Покупатель обнаружил ошибку и попросил заменить. Сделала к ней Дод.2 (корректрировку), отправила покупателю, он ее зарегистрировал. Хочу выписать новую налоговую накладную датой первого события- 21.01.2015, но у меня уже были после этого числа зарегистрированные налоговые накладные, то есть, нарушается нумерация налоговых накладных в хронологическом порядке. Чем это чревато?

Quote
myrgorod_nata
Выписала 21.01.2015 г. нн покупателю с неверным адресом, зарегистрировала в ЕРНН. Покупатель обнаружил ошибку и попросил заменить. Сделала к ней Дод.2 (корректрировку), отправила покупателю, он ее зарегистрировал. Хочу выписать новую налоговую накладную датой первого события- 21.01.2015, но у меня уже были после этого числа зарегистрированные налоговые накладные, то есть, нарушается нумерация налоговых накладных в хронологическом порядке. Чем это чревато?

Тут вопрос к правильности ваших действий. Какую причину указали в корректировке и какими документами вы подтверждаете свои действия коррегируя неправильную НН? Для исправления ошибки инструмент пока в проекте, читал что в новой форме НН будет поле типа "исправление ошибки", при этом условия таковы, что нельзя исправлять номер, дату и сумму НН. Типа заново регестрируется одна и таже НН.

Quote
myrgorod_nata
Выписала 21.01.2015 г. нн покупателю с неверным адресом, зарегистрировала в ЕРНН. Покупатель обнаружил ошибку и попросил заменить. Сделала к ней Дод.2 (корректрировку), отправила покупателю, он ее зарегистрировал. Хочу выписать новую налоговую накладную датой первого события- 21.01.2015, но у меня уже были после этого числа зарегистрированные налоговые накладные, то есть, нарушается нумерация налоговых накладных в хронологическом порядке. Чем это чревато?

ничем, сквозной нумерации уже нет
корректировка на основании новой ст 192.1 - исправление ошибки (неверное местонахождение)

Quote
KANN

Quote
Ляля - Оля

Quote
tiba
налоговая не пропускает опоздавшие н/н...почему-то

ну не знаю, у меня поставщик просрочил, я в ЕРНН ее вижу.

Смог зарегестрировать после 15 дней с момента выписки?

судя по датам - да. НН от 09/01, зарегина 26/01

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Причиной корректировки можно считать отклонение этой нн покупателем в электронной форме после ее регистрации в ЕРНН? В самойкорректировке так и указала причину- неверные реквизиты покупателя. Может, с учетом тестового режима в январе и не будет ошибкой. А покупатель получает право на НК по новой нн от той же даты, но под другим номером.