Коллеги, помогите пожалуйста. Первый раз столкнулась с роялти. Мы заключаем лицензионный договор о предоставлении права на использование программы. Наше предприятие - плательщик единого налога, без НДС. Договор будет с РФ.
Они со своей стороны говорят, что с наших доходов нужно на территории РФ нужно заплатить налог 10 %, цитата:
"С учетом требований п. 3 ст. 310 и п. 1 ст. 312 НК РФ доходы украинской компании в виде лицензионных платежей (роялти) за предоставленное российскому ООО право использования программ для ЭВМ могут облагаться у источника выплаты в Российской Федерации по ставке 10% (на основании ст. 12 Соглашения), но только после получения налоговым агентом подтверждения того, что эта иностранная организация имеет постоянное местонахождение в Украине.
Согласно требованиям п. 1 ст. 312 НК РФ указанное выше подтверждение должно быть заверено компетентным органом соответствующего иностранного государства и представлено налоговому агенту до даты выплаты им дохода иностранной организации.
При непредставлении украинской компанией налоговому агенту указанного подтверждения к моменту выплаты ей данного дохода налогообложение такого дохода должно производиться у источника выплаты в Российской Федерации на основании требований гл. 25 Налогового кодекса РФ, то есть по ставке 20%."
Т.е. мы должны предоставить со своей стороны справку-подтверждение статуса налогового агента? И обязаны ли РФ удерживать за счет нашего дохода эти 10 %? Как тогда быть с единым налогом, пойдет ли эта сумма в зачет ЕН вся или часть? У нас ставка 5 %?