В начале года налоговая именно и писала:
Есть ошибки в дате и номере налоговой накладной? Налоговый кредит не получишь!
Опубликовано: 2015-02-09
Новые уточнения по поводу правильности заполнения электронной налоговой накладной.
Из-за ошибок, которые возникли при формировании налоговой накладной, при чем они не связаны с изменением суммы компенсации стоимости товаров/услуг, с 30 января 2015 года также будет необходимо делать расчет корректировки.
Если выявленная ошибка в налоговой накладной не связана с суммой компенсации стоимости товаров/услуг, то в расчете корректировки указываются откорректированные данные. Но вот при смене даты составления налоговой накладной и ее порядкового номера изменения не допустимы.
Ошибка, которая была сделана продавцом при заполнении даты составления налоговой накладной и ее порядкового номера, несмотря на то что эта налоговая накладная уже зарегистрирована в ЕРНН, не дает право покупателю на налоговый кредит.
То есть вы должны выписать Корректировку, аннулировав неправильную налоговую накладную, и выписываете новую налоговую накладную, под той же датой, и под тем номером, который у вас свободен.
Иными и понятными словами:
- если ошибка не изменяет суммы и не связана с датой и суммой, то бухгалтер должен выписать корректировку с правильными данными, но в табличной части цифр не ставим, то есть нулевая корректировка.
- если ошибка в номере или дате, то бухгалтер делает корректировку на неправильную налоговую накладную минусовую, отправляет покупателю и он ее регистрирует. И у себя составляет новую правильную налоговую накладную.