Список форумів Список тем Нова тема | Попередня тема Наступна тема |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 08:18 |
Quote
TamiA
а излишки сторнируем и приводим к нулю, если все отпуска отгуляны ?
просто я нигде не встречала, что делать с излишками, по недостаткам читала, а про излишки нет.
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 08:19 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 08:20 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 08:21 |
2015 решила ну его, а с 2016 надо... по микрикам нет ,конечно...Quote
TamiA
спасибо, Оля.
А ты резервы формируешь ? Или ну их ?
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 08:23 |
тогда есть смысл инвентаризировать каждый квартал.Quote
wabaw111
Так декларация квартальная,расходы как лепить?Это только у меня такое мнение,что все равно сводится все к тому ,что в расходы попадает фактически отгулянная сумма.У меня обороты свыше 20млн.,не верится мне,что я в расходы запихну плановую сумму и налоговики ее не снимут.Тем более,что расчет резерва это что-то приблизительное-вы считаете так,а налоговая по-другому.
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 08:24 |
а уменьшение налогооблагаемой прибыли на суммы штрафов, и прочих расходов, которые раньше классифицировались как "не связанные с хоз деятельностью" Вас не смущает? Резервы-то ПСБУ предусмотрены... Сделали расчет ,утвердили руководителем - и начисляйте себеQuote
wabaw111
Так декларация квартальная,расходы как лепить?Это только у меня такое мнение,что все равно сводится все к тому ,что в расходы попадает фактически отгулянная сумма.У меня обороты свыше 20млн.,не верится мне,что я в расходы запихну плановую сумму и налоговики ее не снимут.Тем более,что расчет резерва это что-то приблизительное-вы считаете так,а налоговая по-другому.
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 08:25 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 08:27 |
Подождите,я на днях на Дебете встречала разъяснение,что на сумму штрафа результат не уменьшается,что такая сумма только в ф.2 в ряд.2180 отражается но на прибыль не влияет.Quote
Ляля - Оляа уменьшение налогооблагаемой прибыли на суммы штрафов, и прочих расходов, которые раньше классифицировались как "не связанные с хоз деятельностью" Вас не смущает? Резервы-то ПСБУ предусмотрены... Сделали расчет ,утвердили руководителем - и начисляйте себеQuote
wabaw111
Так декларация квартальная,расходы как лепить?Это только у меня такое мнение,что все равно сводится все к тому ,что в расходы попадает фактически отгулянная сумма.У меня обороты свыше 20млн.,не верится мне,что я в расходы запихну плановую сумму и налоговики ее не снимут.Тем более,что расчет резерва это что-то приблизительное-вы считаете так,а налоговая по-другому.
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 08:29 |
поживем, как говорится, увидимQuote
wabaw111
Ой шо-то с трудом верится,что налоговая пропустит запланированное,а не факт.А что свыше плана напрямую в затраты?
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 08:30 |
в НКУ не предусмотрены эти разницы, в декларацию переносится финрез из формы 2....Quote
wabaw111Подождите,я на днях на Дебете встречала разъяснение,что на сумму штрафа результат не уменьшается,что такая сумма только в ф.2 в ряд.2180 отражается но на прибыль не влияет.Quote
Ляля - Оляа уменьшение налогооблагаемой прибыли на суммы штрафов, и прочих расходов, которые раньше классифицировались как "не связанные с хоз деятельностью" Вас не смущает? Резервы-то ПСБУ предусмотрены... Сделали расчет ,утвердили руководителем - и начисляйте себеQuote
wabaw111
Так декларация квартальная,расходы как лепить?Это только у меня такое мнение,что все равно сводится все к тому ,что в расходы попадает фактически отгулянная сумма.У меня обороты свыше 20млн.,не верится мне,что я в расходы запихну плановую сумму и налоговики ее не снимут.Тем более,что расчет резерва это что-то приблизительное-вы считаете так,а налоговая по-другому.
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 08:35 |
спасибо, если бы 1С-ники еще этим разродились, а то сплошной гемор пока.Quote
Ляля - Оля2015 решила ну его, а с 2016 надо... по микрикам нет ,конечно...Quote
TamiA
спасибо, Оля.
А ты резервы формируешь ? Или ну их ?
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 08:36 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 08:37 |
у нас есть свой программер, обещал сделать документ для начисления резерваQuote
TamiAспасибо, если бы 1С-ники еще этим разродились, а то сплошной гемор пока.Quote
Ляля - Оля2015 решила ну его, а с 2016 надо... по микрикам нет ,конечно...Quote
TamiA
спасибо, Оля.
А ты резервы формируешь ? Или ну их ?
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 08:38 |
именноQuote
wabaw111
Відповідно до п. 20 П(С)БО 16 «Витрати», визнані штрафи, пеня, неустойка відносяться до складу інших операційних витрат (субрахунок 948 «Визнані штрафи, пені, неустойки»). Отже, у Звіті про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід), як за формою 2, так і за формою 2-м такі суми знайдуть своє відображення в рядку 2180. У звіті за формою 2-мс такі витрати відображаються в рядку «Інші витрати» (2165).
У листі від 05.10.2015 р. №21051/6/99-99-19-02-02-15 податківці пояснюють, що розділом III «Податок на прибуток підприємств» ПКУ не передбачено коригування фінансового результату до оподаткування на різниці за штрафами, пенею, неустойкою.
А це значить, що понесені витрати у вигляді визнаних платником податку штрафів, пені, неустойки за порушення правил здійснення госпдіяльності, невиконання або неналежне виконання господарського зобов’язання беруть участь у визначенні фінрезультату до оподаткування тільки відповідно до правил бухобліку. У податковому обліку жодні коригування на суму таких витрат не здійснюються, а отже, в декларації з податку на прибуток такі суми штрафів, пені, неустойок в окремих рядках (крім рядка 2, у якому зазначається фінансовий результат до оподаткування) не зазначають.
Или тут имелось ввиду,что просто в отдельную строчку декларации не выносится,а в результате до оподаткування учитывается?
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 08:43 |
тогда тебе проще, там и документ по зп надо будет корректировать, абажаю хороших 1С-ников....Quote
Ляля - Оляу нас есть свой программер, обещал сделать документ для начисления резерваQuote
TamiAспасибо, если бы 1С-ники еще этим разродились, а то сплошной гемор пока.Quote
Ляля - Оля2015 решила ну его, а с 2016 надо... по микрикам нет ,конечно...Quote
TamiA
спасибо, Оля.
А ты резервы формируешь ? Или ну их ?
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 08:47 |
да, проводки надо настраивать, и ЕСВ ж ...Quote
TamiAтогда тебе проще, там и документ по зп надо будет корректировать, абажаю хороших 1С-ников....Quote
Ляля - Оляу нас есть свой программер, обещал сделать документ для начисления резерваQuote
TamiAспасибо, если бы 1С-ники еще этим разродились, а то сплошной гемор пока.Quote
Ляля - Оля2015 решила ну его, а с 2016 надо... по микрикам нет ,конечно...Quote
TamiA
спасибо, Оля.
А ты резервы формируешь ? Или ну их ?
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 08:52 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 08:56 |
микрики могут не начислять резерв в БУ:Quote
wabaw111
Еще маленький вопрос: до 20млн.с резервом можна не замарачиваться,только у кого свыше или по желанию?
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 09:19 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 09:20 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 09:21 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 09:24 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 09:24 |
бывает, уж поверьQuote
Котег :-)
Могабукаф
Оля, ты гонишь. Как это все отпуска отгуляны к декабрю? Так даже в теории не бывает. У каждого человека разный рабочий год. К окончанию года резерв отображает суммы отпускных, накопленные за месяца текущего года, если отпуска будут гуляться в следующем году.
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 09:25 |
это как-то отличается от того, что я писала?Quote
Котег :-)
Тами, как корректируется. Ты 31 декабря всем начисляешь типа компенсации за неиспользовнный отпуск при увольнении с 31 декабря. Это и есть наиболее точная сумма резерва. Излишек прищнаешь доходом или сторнируешь. Недостаток доначисляешь. Это все делается под годовую инвентаризацию
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 09:33 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 09:34 |
ты ошибаешься. Как теоретик, могу представить гипотетический пример: у всех рабочий год с 1 января, и все сходили в отпуск в декабре. Но это только на микрашке возможно, да и то в гипотетической. А на крупном предприятии такого даже теортичеси не бывает.Quote
Ляля - Олябывает, уж поверьQuote
Котег :-)
Могабукаф
Оля, ты гонишь. Как это все отпуска отгуляны к декабрю? Так даже в теории не бывает. У каждого человека разный рабочий год. К окончанию года резерв отображает суммы отпускных, накопленные за месяца текущего года, если отпуска будут гуляться в следующем году.
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 09:39 |
я не ошибаюсь, это есть. Да, не на крупном, но есть. Такая политика руководства.Quote
Котег :-)ты ошибаешься. Как теоретик, могу представить гипотетический пример: у всех рабочий год с 1 января, и все сходили в отпуск в декабре. Но это только на микрашке возможно, да и то в гипотетической. А на крупном предприятии такого даже теортичеси не бывает.Quote
Ляля - Олябывает, уж поверьQuote
Котег :-)
Могабукаф
Оля, ты гонишь. Как это все отпуска отгуляны к декабрю? Так даже в теории не бывает. У каждого человека разный рабочий год. К окончанию года резерв отображает суммы отпускных, накопленные за месяца текущего года, если отпуска будут гуляться в следующем году.
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 09:40 |
и вообще, это приводилось как гипотетический пример для понимания, когда остаток по резерву будет нулевым.Quote
Котег :-)ты ошибаешься. Как теоретик, могу представить гипотетический пример: у всех рабочий год с 1 января, и все сходили в отпуск в декабре. Но это только на микрашке возможно, да и то в гипотетической. А на крупном предприятии такого даже теортичеси не бывает.Quote
Ляля - Олябывает, уж поверьQuote
Котег :-)
Могабукаф
Оля, ты гонишь. Как это все отпуска отгуляны к декабрю? Так даже в теории не бывает. У каждого человека разный рабочий год. К окончанию года резерв отображает суммы отпускных, накопленные за месяца текущего года, если отпуска будут гуляться в следующем году.
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 09:43 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 28 січня, 2016 09:45 |
это подделка, а не политика. И что, у всех рабочий год с первого января? Или там один сотрудник, и у него с 1 января?Quote
Ляля - Оляя не ошибаюсь, это есть. Да, не на крупном, но есть. Такая политика руководства.Quote
Котег :-)ты ошибаешься. Как теоретик, могу представить гипотетический пример: у всех рабочий год с 1 января, и все сходили в отпуск в декабре. Но это только на микрашке возможно, да и то в гипотетической. А на крупном предприятии такого даже теортичеси не бывает.Quote
Ляля - Олябывает, уж поверьQuote
Котег :-)
Могабукаф
Оля, ты гонишь. Как это все отпуска отгуляны к декабрю? Так даже в теории не бывает. У каждого человека разный рабочий год. К окончанию года резерв отображает суммы отпускных, накопленные за месяца текущего года, если отпуска будут гуляться в следующем году.
Список форумів Список тем Нова тема | Попередня тема Наступна тема |
© 2023 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua