Список форумів Список тем Нова тема | Попередня тема Наступна тема |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 01 лютого, 2016 15:31 |
я, если честно, не считала , там же добавился 14/10, я решила, что 355.Quote
simQuote
Ляля - Оля
показываю пример своего расчета резерва на 2016
РОЗРАХУНОК
Сум резерву на виплату відпускних на 2016 рік
1. Фонд оплати праці згідно штатного розкладу (грн./міс) 59 000,00
2. Кількість працівників (чол.) 11
3. Кількість днів відпустки одного працівника (кал. дн.) 24
4. Середньоденна заробітна плата по підприємству (грн./день) 1994,00 (п. 1 / 355/12)
5. Планова сума на оплату відпусток на 2016 рік (грн.) 47 856,00 (п4 * п.3)
6. Відсоток резервування 6,76% (п.5/12/п.1)*100
7. Ставка ЕСВ % 22%
Підлягає нарахуванню у січні 2016:
ФОП * 6,76%*1,22
п.4- 356 дней может?
Re: Резерв відпусток у 2015 | 01 лютого, 2016 15:37 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 01 лютого, 2016 15:49 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 01 лютого, 2016 15:50 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 01 лютого, 2016 17:49 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 02 лютого, 2016 08:33 |
ставка согласно штатному расписания.Quote
rsn01
Щодо формули К р= Оп/ФОП пл
де ФОп пл плановий фонд оплати праці( тут береться ставка чи ставка +ндексація)?????
Re: Резерв відпусток у 2015 | 02 лютого, 2016 08:39 |
это трудоемко, по каждому считать. Поэтому я бы посчитала по штатному. Поэтому и привела свой пример.Quote
взял среднедневную каждого * кол дней неиспользованного отпуска= сумма резерва.
вроде все такQuote
Много букоф, но поговрите со мной , так ли все понимаю.
Re: Резерв відпусток у 2015 | 02 лютого, 2016 08:46 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 02 лютого, 2016 08:53 |
% рассчитывается на весь год один раз, корректирвоки можно проводить ежеквартально, можно раз в годQuote
rsn01
показник ФОП пл плановий фонд оплати праці, береться на початок року? і Оп так само? чи перераховується кожен місяць?
Re: Резерв відпусток у 2015 | 02 лютого, 2016 09:01 |
спасибо.Quote
Ляля - Оляэто трудоемко, по каждому считать. Поэтому я бы посчитала по штатному. Поэтому и привела свой пример.Quote
взял среднедневную каждого * кол дней неиспользованного отпуска= сумма резерва.вроде все такQuote
Много букоф, но поговрите со мной , так ли все понимаю.
Re: Резерв відпусток у 2015 | 02 лютого, 2016 09:46 |
та ну, какое более точное отображение? Все-равно же средний будет другой!Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.netспасибо.Quote
Ляля - Оляэто трудоемко, по каждому считать. Поэтому я бы посчитала по штатному. Поэтому и привела свой пример.Quote
взял среднедневную каждого * кол дней неиспользованного отпуска= сумма резерва.вроде все такQuote
Много букоф, но поговрите со мной , так ли все понимаю.
считаю по каждому, у меня их 65 чел, но у каждого свой период и статья расходов, поэтому для более точного отображения расходов.
Re: Резерв відпусток у 2015 | 02 лютого, 2016 10:48 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 02 лютого, 2016 11:10 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 02 лютого, 2016 11:19 |
по п. 1 - чем они обосновывают? такой подход рекомендует сама ГНИ. Согласно переходным положениям НКУ суммы отпускных за период до 01.01.15 включаются в додаток РИ и уменьшают фин рез.Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net
сегодня поговорила с ВОБУ . они говорят следующее
1. если на 01.01.15 г не был создан резерв отпусков, а в 2015 г мы делаем корректировку через ДТ 44 КТ 471 , потом в 2015 г начисляем резерв и выплачиваем отпускные за счет резерва, на 31.12.15 проводим инвентаризацию отпусков и корректируем резерв, то методологически это все правильно. Но вот относительно разниц в нал учете через РИ, они считают что тут налоговая может не принять их к сведению и нужно отстаивать свои расходы.
2. предлагают альтернативу. ничего не корректировать на 01.01.15, в 2015 году провести начисления отпускных напрямую через расходные статьи расходов , а уже на 31.12.15 провести инвентаризацию и начислить резерв. Из расходов сумму отпускных не смогут снять, и по бух учету начисленные резервы тоже не смогут снять.
Вот такая альтернатива
Re: Резерв відпусток у 2015 | 02 лютого, 2016 11:24 |
мое видение:Quote
ASTA
Ляля-Оля! Такой вопрос возник. На 01/2015 остались начислены резервы за 2013, 2014 г. Отпуска за эти 2013-2014г на 01/2016 не отгуляны. Надо ли пересчитывать эти старые резервы (как минимум в сумме есв)?
Re: Резерв відпусток у 2015 | 02 лютого, 2016 15:12 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 02 лютого, 2016 15:14 |
до 10 чел и до 2-х млн евроQuote
up_s
Напишите, плиз, критерии микропредприятия
Re: Резерв відпусток у 2015 | 02 лютого, 2016 15:17 |
Quote
Ляля - Олядо 10 чел и до 2-х млн евроQuote
up_s
Напишите, плиз, критерии микропредприятия
Re: Резерв відпусток у 2015 | 02 лютого, 2016 15:26 |
да, должны соблюдаться два критерияQuote
up_sQuote
Ляля - Олядо 10 чел и до 2-х млн евроQuote
up_s
Напишите, плиз, критерии микропредприятия
Спасибо, т.е правительственные 700тыс евро не приняли.
Если по сотрудникам больше, а по доходу меньше, то не попадаем?
Тогда малое и соответственно резервы?
Re: Резерв відпусток у 2015 | 02 лютого, 2016 15:32 |
Quote
Ляля - Оляда, должны соблюдаться два критерияQuote
up_sQuote
Ляля - Олядо 10 чел и до 2-х млн евроQuote
up_s
Напишите, плиз, критерии микропредприятия
Спасибо, т.е правительственные 700тыс евро не приняли.
Если по сотрудникам больше, а по доходу меньше, то не попадаем?
Тогда малое и соответственно резервы?
Re: Резерв відпусток у 2015 | 04 лютого, 2016 12:07 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 04 лютого, 2016 12:08 |
Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.netQuote
Ляля - Оля1. рассчитываем кол-во дней отпуска за 2014 по состоянию на 01.01.2015 - это 14 кдQuote
natha_lia
Подскажите, пожалуйста, никак не могу понять что делать с отпусками и как посчитать дни неиспользованого отпуска... например если человека приняли в июне 2014 года, в 2014 он в отпуск не ходил, на 01,01,2015 года в резерв отпусков я жолжна показать 24 дня? И как в 2015 этот резерв формируется, например, работает человек с сентября, ему в резерв на октябрь нужно писать 2 дня (если отпуск 24?)
2. рассчитываем сумму резерва на эти дни, допустим, 7000,00 грн, делаем проводку 01.01.15 дт 443 кт 471 - 7000,00
3. в 2015 году начисляете резерв ежемесячно (или ежеквартально, решайте сами) для отпусков 2015 года. КОнкретно по данному сотруднику это будет, например, 1000,00 в месяц дт 92 (23 ...) кт 471
4. если этот человек ходил в отпуск за 2014 год, в декларации эта сумма отразится в РИ
5. если этот человек ходил еще и в отпуск за 2015, то все проводки дт 471 кт 661
6. инвентаризацию резерва делаете или раз в год, или каждый квартал.
не забываем, что резерв формируется и на суммы ЕСВ 22%
Поправьте , если не права:
игнорировали резерв, теперь смотря на все это безобразие, нужно исправлять ситуацию.
1. Провели инвентаризацию отпусков на 01.01.15, допустим, нужно было сформировать резерв за отпуска неотгулянные по состоянию на 01.01.15 в сумме 10 000,00. 01.01.15 делаем корректировку Дт 443 КТ 471 10000,00
2. весь год начисляем резерв ежемесячно, ДТ 23,91,92,93,94 КТ 471 ,
Допустим, за 2015 год составил ДТ 23,91,92,93,94 КТ 471 14 000,00 грн
3. Опять таки в 2015 году сотрудники ходили в отпуск за определенные периоды работы, у каждого свой, были и периоды до 01.01.15 г.
Допустим, фактические расходы составили ДТ 471 КТ 66,65 8000,00
4. Сальдо по учету равно КТ 16000
5. проводим инвентаризацию на 31.12.15 г. Допустим, за неиспользованные отпуска по 31.12.15 нужно начислить резерв в сумме 20000,00.
По учету делаем корректировку на основании бух справки ДТ 23,91,92,93,94 КТ 471 4000,
Сальдо на 01.01.16 года равно КТ 471 20000,00.
6. а что же в нал учете, так сказать, что попало в расходы.
на 01.01.15 года мы резервы не включали в расходы по нал учету. в 2015 году мы менее 20 млн и отказались от корректировок, расходы по бух учету.
Что у нас в расходы попадает:
сумма начисленная резервов ежемесячная = 14 000 (см. п. 2)
сумма корректировки на 31.12.15 = 4 000 (см. п. 5)
А должны попасть фактические расходы на оплату отпусков за период до 01.01.15 года, т. е. из суммы 8000,00 (см. п. 3) нужно вытянуть сумму отгуляных и выплаченных отпусков за период до 01.01.15 года , в т.ч. компенсацияю, и провести через РИ в расходы.
нужно откорректировать свои расходы в сторону увеличения.
Это нас обязывает п.24 подраздела 4 Раздела Переходные положения
24. До складу витрат включаються витрати на оплату відпусток працівникам та інші виплати, пов’язані з оплатою праці, які відшкодовані після 1 січня 2015 року за рахунок резервів та забезпечень, сформованих до 1 січня 2015 року відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності, у випадку, якщо такі витрати не були враховані при визначенні об’єкта оподаткування до 1 січня 2015 року.
{Підрозділ 4 розділу XX доповнено пунктом 24 згідно із Законом № 3609-VI від 07.07.2011; в редакції Закону № 71-VIII від 28.12.2014}
Так эту фигню понимаю.
по пункту 1? : делаем корректировку Дт 443 КТ 471 10000,00 - 31.12.14 или 01.01.15??? и резерв за прошлые года на 01.01.15 начисляем уже с учетом 22% по ЕСВ или по старому?
Re: Резерв відпусток у 2015 | 04 лютого, 2016 12:25 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 04 лютого, 2016 13:08 |
Quote
Ляля - Оля
проводку в дт 44 делаете 2015 годом, корректируя остатки на начало года в финзвитности
с учетом 22%
Re: Резерв відпусток у 2015 | 04 лютого, 2016 13:53 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 04 лютого, 2016 15:58 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 04 лютого, 2016 17:52 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 05 лютого, 2016 13:07 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 05 лютого, 2016 13:17 |
Вы же будете платить отпускные уже по новой ставке.Quote
NatashaB
Считаю, что Вы правы. Тоже для расчета резерва 2015 года применяла ставку, действовавшую в 2015 году, т.е. по классу профриска 37.26%...... или я не права?
Re: Резерв відпусток у 2015 | 05 лютого, 2016 13:17 |
Quote
Ляля - Оля
проводку в дт 44 делаете 2015 годом, корректируя остатки на начало года в финзвитности
с учетом 22%
Список форумів Список тем Нова тема | Попередня тема Наступна тема |
© 2023 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua