Более триллиона гривен тратят украинцы "в тени" С 1 ноября увеличивается плата за газ для промышленности Парубий подписал закон о российских гастролерах В Минске проходит «Марш возмущенных» Монетизация субсидий пройдет в три этапа НАТО не готов дать отпор России – немецкие СМИ Джоан Роулинг стала самой высокооплачиваемой европейской знаменитостью Фискальная служба взыскала с Яндекс Украина 5,4 миллиона гривен долга Бэсеску хочет склонить молдован к объединению с Румынией Государство не будет возвращать Ахметову деньги за Укртелеком
Головна порталу Дт-Кт
Головна ДКНовиниПублікації ДКПередплатаДовідникиБланки, формиКонсультаціїДокументи


Розширений пошук по форуму :: по порталу

Переход на ЕН

Відправлено користувачем Tatyana_TAD 
Список форумів Список тем Нова темаПопередня тема Наступна тема
Переход на ЕН
Если юр.лицо пл-к НДС переходит на ЕН 3 гр 5%, то аннулирование НДС на основании его заявления. И должны ли начисляться самостоятельно налоговые обязательства по НДС на остатки запасов и остаточную стоимость ОС или нет?
Re: Переход на ЕН
ну а как же, єто ж использование не в облагаеміх операциях
Re: Переход на ЕН
Это жесть, у нас недвижимость с остаточной стоимостью " копеечной", а обязательства начислять исходя из рыночной. Отменяется тогда скорее всего переход на ЕН.


Re: Переход на ЕН
Quote
Tatyana_TAD
Это жесть, у нас недвижимость с остаточной стоимостью " копеечной", а обязательства начислять исходя из рыночной. Отменяется тогда скорее всего переход на ЕН.
вроде по 198.5 только по НК на эти объекты...то есть сколько было НК в цене на эти объекты, столько и НО...
Re: Переход на ЕН
Quote
Tatyana_TAD
Это жесть, у нас недвижимость с остаточной стоимостью " копеечной", а обязательства начислять исходя из рыночной. Отменяется тогда скорее всего переход на ЕН.
Почему из рыночной?
189.1. У разі здійснення операцій відповідно до пункту 198.5 статті 198 цього Кодексу база оподаткування за необоротними активами визначається виходячи з балансової (залишкової) вартості, що склалася станом на початок звітного (податкового) періоду, протягом якого здійснюються такі операції (у разі відсутності обліку необоротних активів - виходячи із звичайної ціни), а за товарами /послугами - виходячи з вартості їх придбання.

__________________________
- А де видають водійські права на керування танком?
- Та керуйте так, хто вас зупинить...
Re: Переход на ЕН
Там пункт из анулирования плательщика НДС, нет под рукой кодекса. А там из рыночной.
Re: Переход на ЕН
184.7. Если товары/услуги, необоротные активы, суммы налога по которым были включены в состав налогового кредита, не были использованы в налогооблагаемых операциях в рамках хозяйственной деятельности, такой плательщик налога в последнем отчетном (налоговом) периоде не позже даты аннулирования его регистрации в качестве плательщика налога обязан определить налоговые обязательства по таким товарам/услугам, необоротным активам, исходя из обычной цены соответствующих товаров/услуг или необоротных активов, кроме случаев аннулирования регистрации в качестве плательщика налога в результате реорганизации плательщика налога путем присоединения, слияния, преобразования, разделения и выделения в соответствии с законом
Re: Переход на ЕН
198.5. -это компенсирубщие НО по товарам (НА), которые перестают использоваться в налогооблагемой деятельности, но плательщик НДС остается, и предусмотрена возможность в будущем их вновь использования в хоз.деятельности именно плательщиком НДС, который как был им так и остался.

В случае если такие товары/услуги, необоротные активы в дальнейшем начинают использоваться в налогооблагаемых операциях в пределах хозяйственной деятельности, в том числе перевода непроизводственных необоротных активов в состав производственных необоротных активов, плательщик налога может уменьшить сумму налоговых обязательств, начисленных в соответствии с настоящим пунктом, на основании расчета корректировки к налоговой накладной, указанной в абзаце первом настоящего пункта, зарегистрированного в Едином реестре налоговых накладных.

Или я не правильно пониманию?
Re: Переход на ЕН
Продолжу тему. Если остаточная стоимость недвижимости будет 0, то соответственно и начислять НО при переходе на ЕН не необходимости, несмотря на то, что недвижимость естественно продалжает использоваться, более того рыночная ее стоимость выросла в десятки раз?
Re: Переход на ЕН
В 50 раз больше нуля smileys with beersmiling bouncing smiley
Re: Переход на ЕН
smiling smiley та нет, в миллионы конечно.
У нас будет сдача в аренду, соответственно если остаться на НДС, то будут одни обязательства, в затратах НК почти нет. По коммуналке - возмещение от арендаторов, т.е. тоже в 0. Вот и ломаю голову smiling smiley
Re: Переход на ЕН
Як у юрособи на єдиному податку, 3 гр. без ПДВ, обчислити доходи? По першій події (Акт наданих послуг) чи по надходженню коштів на рахунок?
Re: Переход на ЕН
Извините, продолжу тему - по коммунальным, правильно я пониманию:
Если арендодатель - неплательщик НДС (на ЕН 5%), то при перевыставлении арендаторам коммунальных услуг (эл/эн) - условно счет получен от энергокомпании 60 тыс в т.ч. НДС 10 тыс. арендатор дает акт на компенсацию на всю сумму платежа, но естественно НДС уже не выделяется, т.е 60 тыс. без НДС. и у арендаторов будет затрат на 60?
Re: Переход на ЕН
По получению денег.
Re: Переход на ЕН
Quote
Tatyana_TAD
Извините, продолжу тему - по коммунальным, правильно я пониманию:
Если арендодатель - неплательщик НДС (на ЕН 5%), то при перевыставлении арендаторам коммунальных услуг (эл/эн) - условно счет получен от энергокомпании 60 тыс в т.ч. НДС 10 тыс. арендатор дает акт на компенсацию на всю сумму платежа, но естественно НДС уже не выделяется, т.е 60 тыс. без НДС. и у арендаторов будет затрат на 60?
как это арендатор дает акт?
Re: Переход на ЕН
Арендодатель (ошиблась) дает акт на компенсацию коммунальных. Коль арендодатель не плательщик НДС он на всю сумму платежа перевыставляет арендатору услуги, так же?
Re: Переход на ЕН
а смысл их перевыставлять? они все равно входят в объем
Re: Переход на ЕН
Да входят, но несколько арендаторов будет, у каждого свой счетчик и чтобы точно каждый арендатор понимал сколько он потребляет, прийдется перевыставлять, каждый месяц ведь сумма будет разная.
Re: Переход на ЕН
Если там нормальные суммы то лучше для вренлаторов перейи на отдельный договор ради НК, а вам лучше для меньшего оборота
Re: Переход на ЕН
да, лучшеsmiling smiley
Но мы сами сейчас арендуем промышленные помещения, и подключение эл/эн по прямому договору с обл.энерго у нас заняло с февраля 2013 до ноябрь 2015!!! - почти 3 года, и это с дополнительными "вливаниями" для ускорения процесса smiling smiley

Картина вырисовалась, понятно, что арендодателю (а у нас постоянное право пользование земли) выгоднее быть на ЕН, поскольку сумма ЕН + экономия на налоге на землю выгоднее, чем платить НДС, который нечем перекрывать. А для арендаторов картина обратная, при одинаковой цене кв.м. - экономически выгоднее арендовать у плательщика НДС, чем неплательщика.

Огромное спасибо за помощь в обсуждении!!smileys with beer
Re: Переход на ЕН
Вливания это фуибе
Re: Переход на ЕН
та кто бы спорилsmiling smiley
Список форумів Список тем Нова темаПопередня тема Наступна тема
Вибачте, тільки зареєстровані користувачі можуть писати в цьому форумі.

Авторизуватись



Повідомлення, розміщені на форумах ДК-порталу, відображають лише особисту позицію авторів повідомлень.
Адміністрація форумів не несе відповідальності за їх зміст.

© 2017 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua





0.00068100000000004