Скоростной поезд Интерсити застрял в Харьковской области на несколько часов Порошенко поздравил легендарную 95-ю десантно-штурмовую бригаду с 25-летием В Киеве за неубранный снег будут штрафовать В пригороды Киева в часы-пик запустят специальные электрички В NASA откажутся от полетов на российских кораблях Союз ВВП Украины вырастет на 3,5% - Moody’s Украинцы назвали первый признак необратимости позитивных перемен В Киеве возвращают старую систему расчета за отопление Импортный газ для Украины подорожал до $239,5 за тысячу кубов Важные продукты для ума детей
Головна порталу Дт-Кт
Головна ДКНовиниПублікації ДКПередплатаДовідникиБланки, формиКонсультаціїДокументи


Розширений пошук по форуму :: по порталу

Нулевая корректировка НН

Відправлено користувачем Dobrotvor 
Список форумів Список тем Нова темаПопередня тема Наступна тема
Сторінка 1 з 2    Сторінки: 12Наступна
Добрый день!
Появилась необходимость корректировать НН на аванс от покупателя
В исходной НН была одна позиция, теперь же нужно разбить на 5 строк.
Что ставить в графе 1 расчета корректировки напротив всех пяти позиций, единичку? Ведь я коректирую единственную строку накладной
По новим правилам вам надо 1 РК на мінус,
а 2 РК на плюс з 5тьма позиціями... smoking smiley



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!
Так все вірно, теж бачив, в першій графі ставити "1" напроти кожної доданої позиції? Корегую перший і єдиний рядок накладної, вірно?


Так вроде по новым правилам надо РК на минус и новую НН.
Хтось вже робив по-новому?
Quote
Blick
Так вроде по новым правилам надо РК на минус и новую НН.
уже все переграли, не треба нову пн, треба 2 РК
А что делать если у покупателя нет денег на ндс-счете, ну не могут они зарегистрировать РК"-"? И, по сути, требовать у них не совсем законно. Ведь все что написала налоговая - это лишь их отписка, сегодня есть, завтра нет. А согласно законна должна быть РК нулевая.
Не о каких двух РК и речи нет.
ноу хау от налоговиков, что бы пополнить бюджет
Как вариант, зарегистрировать РК на плюс, чтоб у покупателя лимит появился, потом РК на минус. Только нужно очень покупателю доверять.
и иметь достаточно денег у себя.
Quote
Blick
Как вариант, зарегистрировать РК на плюс, чтоб у покупателя лимит появился, потом РК на минус. Только нужно очень покупателю доверять.

Думаю не пройде єслі в ПН один рядок, а нада з них зробить 5,
то РК на + 5 рядків не пройдьот без мінуса - но це по логіці, а у
фіскалів вона особінна ж ...confused smiley



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!
Мне вообще кажется, что РК на 5 строк в любом варианте не пройдет, именно поэтому они требовали новую НН выписывать.
Quote
Blick
Мне вообще кажется, что РК на 5 строк в любом варианте не пройдет, именно поэтому они требовали новую НН выписывать.

Ну це вобще супєр логіка, їм це недоступно - у нас з
ними разні подходи і критєрії к рішєнію проблєм drinking smiley



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!
Они вообще с логикой нигде не дружат. Вчера можно было нулевые корректировки делать, сегодня уже нельзя, они передумали, хотя в законодательстве ж ничего не поменялось. Просто кому-то что-то в голову взбрело и пошли все нулевые возвращать. А как тогда, например, название покупателя изменить?
Ілі в їхньой програмці, шоб крітєрії нові учитувать
нульові нє імєют права на присутствіє yawning smiley



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!
Quote
Blick
Как вариант, зарегистрировать РК на плюс, чтоб у покупателя лимит появился, потом РК на минус. Только нужно очень покупателю доверять.

Это не совсем хороший вариант. Т.к тогда точно РК+ попадет под блокировку,сработает критерий не соответствия прихода и расхода ( типа реализация 2-ы одного и того же товара, в случаи если исправляется наименование товара)
Кто-то подскажет куда кроме горячей линии можно еще написать или позвонить с жалобой по этому вопросу? Это просто ужас. Не хочу следовать их не понятным разъяснениям. Есть закон.
Может и не попасть под блокировку, если предприятие по критериям не проходит.
А в каком законе Вы увидели, что должна быть нулевая РК? Это тоже в их разъяснениях было, а теперь они передумали.
Треба почитать порядок заповнення ПН, може там шось єсть,
то це підзаконний акт і він має силу eye rolling smiley ось шо знайшла:

21. У разі здійснення коригування сум податкових зобов'язань, а також у випадку виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, не пов'язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг, відповідно до статті 192 розділу V Податкового кодексу України постачальник (продавець) товарів/послуг складає розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної (далі - розрахунок коригування) за формою згідно з додатком 2 до податкової накладної.

Розрахунок коригування складається особами, визначеними відповідно до пункту 1 цього Порядку.

Порядок складання розрахунку коригування та його реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних аналогічний порядку, передбаченому для податкових накладних, крім випадків, передбачених цим Порядком.

У розрахунку коригування вказуються дата та номер податкової накладної, до якої вносяться зміни. У клітинках номера податкової накладної, що не заповнюються, нулі, прочерки та інші знаки чи символи не проставляються.

У разі складання розрахунку коригування з метою виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, не пов'язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг, у розрахунку коригування зазначаються виправлені дані.

Не допускається виправлення даних щодо дати складання податкової накладної та її порядкового номера.

Ну і пункт 1:
1. Податкову накладну складає особа, яка зареєстрована як платник податку у контролюючому органі та якій присвоєно індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість.

Якщо не зареєстровані платниками податку на додану вартість філії та інші структурні підрозділи платника податку самостійно здійснюють постачання товарів/послуг та проводять розрахунки з постачальниками/споживачами, то зареєстрований платник податку, до складу якого входять такі структурні підрозділи, може делегувати філії або структурному підрозділу право складання податкових накладних. Для цього платник податку повинен кожній філії та кожному структурному підрозділу присвоїти окремий цифровий номер, про що має письмово повідомити контролюючий орган за місцем його реєстрації як платника податку на додану вартість.

При складанні податкової накладної філією чи іншим структурним підрозділом платника податку у графі "Постачальник (продавець)" податкової накладної спочатку зазначається найменування головного підприємства, зареєстрованого як платник податку, що визначене статутними документами, та через кому - найменування такої філії (структурного підрозділу).

У разі постачання товарів/послуг філії (структурному підрозділу) платника податку при складанні податкової накладної у графі "Отримувач (покупець)" спочатку зазначається найменування головного підприємства, зареєстрованого як платник податку на додану вартість, та через кому - найменування такої філії (структурного підрозділу), яка (який) фактично є від імені головного підприємства (покупця) стороною договору.

При виконанні договорів про спільну діяльність податкова накладна складається особою, яка веде облік результатів такої діяльності та відповідальна за утримання і внесення податку до бюджету. Облік результатів спільної діяльності ведеться такою особою у загальновстановленому порядку окремо від обліку господарських результатів такої особи.

При здійсненні господарських операцій, пов'язаних з використанням майна, отриманого в управління за договорами про управління майном, податкова накладна складається особою - управителем майна, яка веде окремий облік з податку на додану вартість таких господарських операцій та відповідальна за утримання і внесення податку до бюджету.

При виконанні багатосторонньої угоди про розподіл продукції за участю кількох інвесторів податкова накладна може складатись як оператором, так і інвесторами, якщо усі інвестори зареєстровані платниками податку.

У разі надання нерезидентом послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, податкова накладна складається зареєстрованим на території України платником податку - отримувачем (покупцем).

Суб'єкти підприємницької діяльності, що перейшли на спрощену систему оподаткування, яка не передбачає сплати податку на додану вартість або передбачає його нарахування за іншими ставками, ніж визначені підпунктами "а" - "в" пункту 193.1 статті 193 розділу V Податкового кодексу України, втрачають право на складання податкової накладної.

Податкова накладна вважається недійсною у разі її заповнення іншою особою, ніж зазначена в цьому пункті.

Собствєнно про то шо РК має бути нульовим йдецця лише при змінах
не в табличній частині ПН...confused smiley



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!
А че? Если вчитаться в это:

У разі складання розрахунку коригування з метою виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, не пов'язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг, у розрахунку коригування зазначаються виправлені дані.

Выходит, что при смене номенклатуры зазначаються виправлені дані, т.к. смены суммы нет. бред какой-то.
да, это вам не размеры букв мерить в НН......
Quote
Blick
А че? Если вчитаться в это:

У разі складання розрахунку коригування з метою виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, не пов'язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг, у розрахунку коригування зазначаються виправлені дані.

Выходит, что при смене номенклатуры зазначаються виправлені дані, т.к. смены суммы нет. бред какой-то.
Я получил ПН с ошибками в УКТ и признаке импорта
Мне сделали РК ТОЛЬКО с кол-вом минус и плюс с правильными кодами
без сумм. Это в конце ноября
Как раз в конце ноября наши доблестные издали письмо, что нужно делать не нулевой РК, а РК на минус и новую НН датой первого события:[club.dtkt.ua]. Вам наверное успели до письма зарегистрировать. Плюс к этому, теперь нулевые корректировки проходят как опасные по какому-то критерию для блокировки. И любые нулевые РК перестали приниматься: [club.dtkt.ua], хотя может то глюк был.
Кстати, интересное наблюдение. Когда что-то меняется в законодательстве, они по полгода и больше бланки меняют, а тут 28.11 письмо - 30.11 уже РК не принимаются. Оперативненько.
Quote
FyDD
Quote
Blick
А че? Если вчитаться в это:

У разі складання розрахунку коригування з метою виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, не пов'язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг, у розрахунку коригування зазначаються виправлені дані.

Выходит, что при смене номенклатуры зазначаються виправлені дані, т.к. смены суммы нет. бред какой-то.
Я получил ПН с ошибками в УКТ и признаке импорта
Мне сделали РК ТОЛЬКО с кол-вом минус и плюс с правильными кодами
без сумм. Это в конце ноября
И не факт что это правильно, хотя и я так делаю, давно порядок заполнения не читала. Ведь если в эту фразу вдуматься.. Вот что значит - зазначаються виправлені дані? С шапкой понятно, а в таблице? Выходит нужно только правильную строку писать?
Quote
Blick
Как раз в конце ноября наши доблестные издали письмо, что нужно делать не нулевой РК, а РК на минус и новую НН датой первого события:[club.dtkt.ua]. Вам наверное успели до письма зарегистрировать. Плюс к этому, теперь нулевые корректировки проходят как опасные по какому-то критерию для блокировки. И любые нулевые РК перестали приниматься: [club.dtkt.ua], хотя может то глюк был.
Кстати, интересное наблюдение. Когда что-то меняется в законодательстве, они по полгода и больше бланки меняют, а тут 28.11 письмо - 30.11 уже РК не принимаются. Оперативненько.
після цього був новіший лист:
До уваги платників податку на додану вартість!
2017-11-30
Якщо після отримання попередньої оплати та складання податкової накладної, яка була зареєстрована в ЄРПН, відбувається зміна номенклатури товарів/послуг в межах отриманої суми (тобто ні товари/послуги, ні кошти не повертаються), постачальник (продавець) складає два розрахунки коригування до податкової накладної, складеної на дату отримання попередньої оплати:

- у першому зі знаком «–» зазначаються показники щодо товарів/послуг, номенклатура яких виправляється; такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних покупцем (отримувачем) товарів/послуг;

- у другому зі знаком «+» зазначаються показники щодо товарів/послуг, які фактично постачаються; такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних постачальником товарів/послуг

При цьому у графі 2 обох розрахунків коригування зазначається причина коригування – «зміна номенклатури».
слушайте, это всего лишь письма какой то районной налоговой, все то, что выше идет обсуждение

на сайте ДФС ничего нет
ни в разделе нормативные акты ни в разделе письма
[sfs.gov.ua]

есть только в Вопросах-ответах то, о чем Охи написала

Коротка:
Якщо після отримання попередньої оплати та складання податкової накладної, яка була зареєстрована в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН), відбувається зміна номенклатури товарів/послуг в межах отриманої суми (тобто ні товари/послуги, ні кошти не повертаються), постачальник (продавець) складає два розрахунки коригування до податкової накладної, складеної на дату отримання попередньої оплати:
у першому зі знаком «–» зазначаються показники щодо товарів/послуг, номенклатура яких виправляється; такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в ЄРПН покупцем (отримувачем) товарів/послуг;
у другому зі знаком «+» зазначаються показники щодо товарів/послуг, які фактично постачаються; такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в ЄРПН постачальником товарів/послуг.
При цьому у графі 2 обох розрахунків коригування зазначається причина коригування – «зміна номенклатури».
Повна:
Відповідно до п. 192.1 ст. 192 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами і доповненнями (далі – ПКУ) якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню на підставі розрахунку коригування до податкової накладної, складеному в порядку, встановленому для податкових накладних, та зареєстрованому в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН).
Згідно із п. 21 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.2015 № 1307, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.01.2016 за № 137/28267 із змінами і доповненнями, у разі здійснення коригування сум податкових зобов’язань, а також у випадку виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, не пов’язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг, відповідно до ст. 192 ПКУ постачальник (продавець) товарів/послуг складає розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної (далі – розрахунок коригування) за формою згідно з додатком 2 до податкової накладної.
Порядок складання розрахунку коригування аналогічний порядку, передбаченому для податкових накладних.
Якщо після отримання попередньої оплати та складання податкової накладної, яка була зареєстрована в ЄРПН, відбувається зміна номенклатури товарів/послуг в межах отриманої суми (тобто ні товари/послуги, ні кошти не повертаються), постачальник (продавець) складає два розрахунки коригування до податкової накладної, складеної на дату отримання попередньої оплати:
у першому зі знаком «–» зазначаються показники щодо товарів/послуг, номенклатура яких виправляється; такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в ЄРПН покупцем (отримувачем) товарів/послуг;
у другому зі знаком «+» зазначаються показники щодо товарів/послуг, які фактично постачаються; такий розрахунок коригування підлягає реєстрації в ЄРПН постачальником товарів/послуг.
При цьому у графі 2 обох розрахунків коригування зазначається причина коригування – «зміна номенклатури».


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)
Re: Нулевая корректировка НН
Письма-то письмами, так ведь проблема в том, что они то регистрируются, то не регистрируются в реестре.
И куда головой биться?
___|______|______|_­_____|______|______|­______|____
|______|______|____­__|БИЦЦА|______|____­__|______|
___|______|______|_­_ГОЛОВОЙ|_______|___­___|____
|______|______|____­_|_СЮДА_|______|____­__|______|
___|______|______|_­_____|______|______|­______|____

__________________________
- А де видають водійські права на керування танком?
- Та керуйте так, хто вас зупинить...
В листопаді реєструвала РК на зміну номенклатури (одну позицію замінювала на 17), ставила всі одинички в графі 1, реєструвалися.
Але вчора було коригування на зміну однієї позиції на схожу, з таким же кодом УКТВЕд, відхилили "Документ не може бути прийнятий - порушення вимог порядку заповнення податкової накладної та розрахунку коригування до податкової накладної, а саме: дублюється значення поля "№ з/п рядка податкової накладної, що коригується" (1)"
Вчера дозвонилась на ЗІР, спрашиваю так и так, поставщик в начале ноябре в НН ошибочно указал неправльный код УКТЗЕД, нулевой РК отклонился "Документ не може бути прийнятий - порушення вимог порядку заповнення податкової накладної та розрахунку коригування до податкової накладної, а саме: дублюється значення поля "№ з/п рядка податкової накладної, що коригується" (1)", как исправить ошибку. Ответ "На сегодняшний день официальных разъяснений как поступать в такой ситуации нет. Мы не знаем. Звоните позже"......Без комментариев.
По поводу 2 РК на "-" и "+" тоже есть вопрос какой датой их делать, что считать датой смены номенклатуры. Например была предоплата, выписали НН, дальше через месяц поставка - какой датой делать РК 1) датой оформления накладной 2) датой договоренности с поставщиком о смене номенклатуры поставки - тогда нужно какой-то офиц. документ.
А если в НН просто ошиблись (так как в моем случае) тогда какой датой. Обнаружения ошибки....
Вобщем как обычно вопросов больше чем ответов....
Список форумів Список тем Нова темаПопередня тема Наступна тема
Сторінка 1 з 2    Сторінки: 12Наступна
Вибачте, тільки зареєстровані користувачі можуть писати в цьому форумі.

Авторизуватись



Повідомлення, розміщені на форумах ДК-порталу, відображають лише особисту позицію авторів повідомлень.
Адміністрація форумів не несе відповідальності за їх зміст.

© 2017 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua





0.00071499999999997