Подскажите, пожалуйста, как правильно оплачивать налоги по переходящим отпускным? Отпуск сотрудника с 19.04.2018 по 14.05.18
Оплачивать ЕСВ одной платежкой (например, "ЄСВ у розм 22%, нарах. на відпускні за квітень-травень 2018 р") или двумя (отдельно за каждый месяц)?

Одной

в декабре 2017г. сотрудники ушли в отпуск с 21.12.17-09.01.18, резерв отпусков в 2017 г. не начисляли, я правильно понимаю что начисление отпускных за декабрь это расходы 2017г. а за январь 2018 (не смотря на то что они выплачены) это расходы 2018г.?

Quote
alisona
в декабре 2017г. сотрудники ушли в отпуск с 21.12.17-09.01.18, резерв отпусков в 2017 г. не начисляли, я правильно понимаю что начисление отпускных за декабрь это расходы 2017г. а за январь 2018 (не смотря на то что они выплачены) это расходы 2018г.?

Якщо резерв відпусток не створюється, то витрати на відпустки доведеться визнати в періоді їх фактичного нарахування і відобразити в обліку по кредиту субрахунків 661 і 651 в кореспонденції з дебетом рахунків 15, 23, 91, 92, 93 або 94 (в залежності від місця роботи працівника та займаної ним посади).

начислены они и выплачены в декабре

подскажите пож., пока не начали считать пеню, успеваю уточнить и доплатить налог на прибыль, отпускные выплаченные в декабре за январь это расходы какого периода? все-таки декабрь?

Quote
alisona
подскажите пож., пока не начали считать пеню, успеваю уточнить и доплатить налог на прибыль, отпускные выплаченные в декабре за январь это расходы какого периода? все-таки декабрь?

января

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

спасибо

получается я делаю проводки 92-661 минус 100.00
92-651 минус 22.00?

это ж прошлый год, через 44 счет
получается налог на прибыль доначисляем 441-6413
не могу понять как снять расходы по отпускным через 44 счет?

Дт 44 Кт 661 -100
Дт 92 Кт 661 +100
все проводки январем


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

спасибо большое, а если с 2018 начисляем резерв отпусков, делать 471 -661 или 92-661?

не, на 92
у вас же эти дни не попали в резерв на 31.12.17


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

я 01.01.18 делала проводку 441-471 начисляла резерв за прошлые года, это имеет значение или все равно делать через 92 счет?

и что?
уже начисленный и выплаченный в декабре отпуск попал в резерв?
если попал, то проводка вторая Дт 48 Кт 661
и, кстати, надо все расходы учесть 17го года, которые прошли через 44 счет в январе
т.е., возможно, ничего доплачивать не надо


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

да, резерв попал на 471, значит делаю
одну проводку 148-661 без 441 счета?

для 651 счета тоже делаю такие же проводки?

т.е. по состоянию на начало года второй раз посчитали эти дни?
на всякий случай уточняю

тогда
отпускные, выплаченные в декабре за январь
Дт 44 Кт 661 -100
Дт 48 Кт 661 +100

ну и весь 44 проанализировать и учесть в деке за прошлый год


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

спасибо, так и сделаю по 651 не понятно, тоже делать такие проводки? там же тоже были расходы

651 аналогично


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

спасибо, начну считать

скажите как теперь закрыть 48 счет?

может лучше исправить
471-661
471-651
на сумму отпускных и есв за январь ?

47 вместо 48, если у Вас на 47 резерв, конечно


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

благодарю!