LLudmila, если такая операция у Вас будет в январе, по итогам января смотрите сколько было в январе (или в каком месяце появились такие операции) объем продаж всего (облагаемых и необлагаемых) без НДС. Также смотрите сколько было облагаемых за месяц (январь или в каком периоде начались такие операции). Делим второе на первое, получаем коэффициент ЧВ.
Например, всего продали на 1 тыс грн без ПДВ за январь, облагаемых продаж на 300 грн без ПДВ. Значит, 300/1000 = 0,3 (не забудьте округлить до 2 знаков после запятой, это коэффициент ЧВ) облагаемых. Значит, коэффициент необлагаемых 1-0.3 = 0.7
По этому коэффициенту выписываем себе виртуальные обязательства (0.7) на входящий налоговый кредит для тех операций приобретения, которые непонятно к какой деятельности относятся (облагаемая и необлагаемая) - аренда офиса, связь, основные средства админ персонала и т.д. Выписываете последним рабочим днем месяца налоговую накладную на такие виртуальные обязательства. Т.е. до конца месяца (января) ничего не делаете
