Ну тогда попробуйте так разобраться
1
Отримано путівку від Фонду
08
–
1600,00
Путівки, що надходять до страхувальників від Фонду, обліковуються на забалансовому рахунку (п. 3.3 Інструкції № 55)
2
Отримано грошові кошти до каси (30 % вартості путівки) від працівника
301
685
480,00
У податковому обліку ні валові доходи при отриманні коштів, ні валові витрати при їх перерахуванні до Фонду не виникають, оскільки ці кошти проходять транзитом через підприємство
3
Відображено заборгованість перед Фондом
685
652
480,00
4
Перераховано грошові кошти до Фонду
652
311
480,00
В Інструкції № 55 не встановлено чіткі терміни перерахування коштів Фонду. Однак доцільно робити це відразу при отриманні грошей від застрахованої особи
5
Видано путівку працівнику
–
08
1600,00