Quote
nvberezka
Вот тут размышляю если ЗП за вторую половину декабря и НДФЛ с этой ЗП выплатили 05.01.2011г. может тогда эти суммы не надо показывать в январской деке? Михаил, может Вы мне подскажите?

нет, это же текущая задолженность она относится к декабрю

Quote
luda396649
Подскажите, как заполнить декларацию,, если зарплата выплачивается один раз в месяц до 20 числа.Спасибо!

заполняются строки 01 02 03 04 05 06 07 14, может 15 тоже

посмотрите сайт налоговой базу единих податкових знань, начали одуплятся и дальше вводить смуту, до 21-го пойдем сдавать новые отчетные.
[www.sta.gov.ua]
кто беспокоился о переплате, можете забыть. данная переплата по их мнению не должна отображаться, а у кого есть желание может написать письмо на возврат этой суммы на расчетный счет(если сможете).
как известно переплата возвращается при условии проведения проверки и подтверждения суммы указанной на возврат.

Quote
ArtemidaX
Михаил! Не кидайтесь плз тапками

вообщем, я тут развлекаюсь
и составила такой вариант: в нем учитывается период с 1-го по последнее число месяца, а не до 7-го

и вариант Натали27, за три месяца, март закрыт в марте


январь 2011 февраль2011 март2011
стр.01 2000,00 2000,00 2000,00
стр.02 2738,80 (зп дек.1638,8+1100,00 (аванс янв.) 1440,14 (зп янв.538,80+аванс фев.901,34) 2376,26 (зп737,46+ав.901,34+зп737,46)
стр.03 289,20 289,20 289,20
стр.04 448,26 (НДФЛ дек 289,2+159,06 аванс янв) 289,20 (с зп янв.130,14+с ав.февр.159,06) 419,34(зп 130,14+ав.159,06+зп130,14)
стр.05 289,20 0,00 0,00
стр.06 0,00 0,00 0,00
стр.07 578,40 289,20 289,20
стр.14 0,00 0,00 0,00


в итоге: 04 строка - 1156,80 грн. начисленный НДФЛ
строка 07 - 1156,80 грн. перечисленный НДФЛ

как Вам Михаил?

Артемида, мы с Вами вроде всё выяснили шо вы еще эксперементируете

извините,что повторяюсь

Форумчане,дорогие мои, проверьте пожалуйста и мои "5 копеек", вариантов несколько,но все же пытаюсь остановиться на одном.

декабрь выплачен в декабре.

Январь. выплата до 04.02.2011г.

01- 18234,97 (з/пл 01.2011 + доход физ.лицу(аренда авто за январь))
02- 10986,51 (выплачено только аванс за 01.2011)
03 - 2711,78 (начислен НДФЛ з/пл.01.2011 + аренда)
04- 2100 (НДФЛ фактически перечислен в 01.2011)
05- ---
06- 75 (Ндфл с аренды авто,так как выплата была 18.02.2011)
07- 2636,78 (03+05-06)
14 - 425 (чиста сумма по аренде которую не выплатили)

Февраль,выплата 04.03.2011. ,кроме больничных за счет фонда


01- 17769,31 (з/пл 02.2011( том числе больничные) + доход физ.лицу(аренда авто за январь))
02-14114,26 ( 2-я пол.01.2011 и физ.лицу за арену за январь)
03-2572,96 (начислен НДФЛ за з/пл 02.2011+ аренда)
04-2425 (фактически перечислен НДФЛ)
05-75 (НДФЛ с аренды за январь )
06-100,28( НДФЛ за аренду авто за 02.2011 + невыплаченный больничный)
07-2547,68
14-568,30 (чистая сумма аренды авто за 02.2011 и больничный за 02.2011)


Понимаю,что много написала,но очень прошу высказать свое мнение.
Если я сложу строку 07,тогда у меня по Кт 6411 будет больше как раз на 100,28

Правильно ли понимаю срок выплаты в рядку 7 относится только к зарплате,поэтому и возникает строка 06 и 14.
также 05 06 14 возникает при не выплаченных больничных...

Очень прошу помощи......

IRINA_KASYAN@bigmir.net, ой наверно мозги вообще уже набекрень , чего то я там ничего не нахожу по-поводу нашей деки, все только про 1-ДФ. может по-конкретней напишете где там в базе податкових знань, про нашу декларацию написано?

Solotaty, а что у вас в феврале выплат за февраль не было в феврале, Ндфл перечислили и все?

На сайте налоговой появилась информация о графике приема отчетности с 17.03.11.: [www.sta.gov.ua].

Кроме того, на сайтах некоторых налоговых, например: 1) [www.odpa.if.ua]
2)http://www.dpa.cv.ua/index.php?option=com_content&view=article&id=6837:2011-03-15-15-36-42&catid=449:2010-12-28-13-47-45&Itemid=1259

(есть и на других сайтах налоговых) разместили примеры заполнения месячной ндфл

Спасибо Марина D.,что обратили внимание

это я переволновалась, в феврале

02-14114,26 ( 2-я пол.01.2011+ аванс за 1-ю половину февраля + физ.лицу за арена за январь)

Solotaty, со стр. 03 05 и 07 - порядок. 100,28 не сходится потомучто вы их в 06 строку засунули в связи с непредоставлением дохода, это обязательство пойдет на март.
По поводу строк 02 и 04 спорить не буду, у меня иное мнение

а допомогу декларантам на офіційному веб-сайті ДПА України (sta.gov.ua) розміщені інструкції щодо заповнення Податкових декларацій.

бугага именно инструкции, 100 штук, и ни одной нормальной

Марина D. СПАСИБО ,очень помогли и поддержали..

Еще раз все перечитала и пришла к выводу
завтра сдам так как написала выше, поменяю только строки 02 и 04 (с учетом 07рядка) чтобы сходилось с 1ДФ,
а строки 03 05 06 14 у меня не поменяются.

Посмотрите пожалуйста и мою "кашу"
Зарплата платилась 1раз в месяц, без сроков (когда были деньги)
Январь:
01 - 2823,00 (фактически начислено з\п за январь)
02 - 2209,60 (фактически выдано декабрьскую з\п 19.01)
03 - 196,47 (фактически начисленный НДФЛ за январь на сумму 2823грн)
04 - 106,30 (фактически перечислено НДФЛ 19.01 по декабрьской зарплате)
05 - 106,30 (сумма за предыдущий декабрьский период)
06 - 196,47 (еще не уплаченный январский НДФЛ)
07 - 106,30 (по формуле)
14 - 2524,89 (невыданная чистая январьская з\п)

Февраль:
01 - 3125,44 (начислено за февраль)
02 - 5297,60 (выдали всю январьскую и всю февральскую з\п)
03 - 240,21 (фактически начисленный НДФЛ за февраль на сумму 3125,44грн)
04 - 436,68 (погасили НДФЛ и за январь и за февраль)
05 - 196,47 (долг НДФЛ по январю)
06 - 0
07 - 436,68
14 - 0

Прошу помочь, заранее благодарна

ФОП - единщик ( 200 грн.) класс риска 2 + один наёмный работник, зарплата ему мин.941 грн.
какие с наёмного удержания?
1) из зарплаты - 3,6% +15% ( НДФЛ)
2) ед.налог с наёмного - 43грн.
3) ед.налог 200+86
4) ЕСВ 34,7% из мин.з/пл.

Я понимаю,что у всех уже мозги кипят , но если не трудно ответьте. Спасибо.

Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net
посмотрите сайт налоговой базу единих податкових знань, начали одуплятся и дальше вводить смуту, до 21-го пойдем сдавать новые отчетные.
[www.sta.gov.ua]
кто беспокоился о переплате, можете забыть. данная переплата по их мнению не должна отображаться, а у кого есть желание может написать письмо на возврат этой суммы на расчетный счет(если сможете).
как известно переплата возвращается при условии проведения проверки и подтверждения суммы указанной на возврат.

Т.е. как не должна отображаться?
Не отображается в отчете или вообще не учитывается!!!?
П.С.Ссылка не открывается

а алименты в 01 и 02 учитывать?

Quote
Tet-a-Tet
а алименты в 01 и 02 учитывать?

нет алименты здесь не отображаются

Quote
svetlana2011
На сайте налоговой появилась информация о графике приема отчетности с 17.03.11.: [www.sta.gov.ua].

Кроме того, на сайтах некоторых налоговых, например: 1) [www.odpa.if.ua]
2)http://www.dpa.cv.ua/index.php?option=com_content&view=article&id=6837:2011-03-15-15-36-42&catid=449:2010-12-28-13-47-45&Itemid=1259

(есть и на других сайтах налоговых) разместили примеры заполнения месячной ндфл

их что черти качают, этих налоговиков, мало им этого барадка, что есть

Quote
buh!

Quote
svetlana2011
На сайте налоговой появилась информация о графике приема отчетности с 17.03.11.: [www.sta.gov.ua].

Кроме того, на сайтах некоторых налоговых, например: 1) [www.odpa.if.ua]
2)http://www.dpa.cv.ua/index.php?option=com_content&view=article&id=6837:2011-03-15-15-36-42&catid=449:2010-12-28-13-47-45&Itemid=1259

(есть и на других сайтах налоговых) разместили примеры заполнения месячной ндфл

их что черти качают, этих налоговиков, мало им этого барадка, что есть

имела ввиду вот эту фразу "Податкова служба подбала й про інформаційні сервіси для платників податків. На допомогу декларантам на офіційному веб-сайті ДПА України (sta.gov.ua) розміщені інструкції щодо заповнення Податкових декларацій."
Может они хотели сказать "примеры заполнения", так у нас вои мозги есть и письмо в помощь такое замечательное, аж плакать хочется

Quote
askob

Quote
nvberezka
ryabina, смущает, то что в январе 06=0, а в феврале появляется 05 строка=96,38. Это же переходящая строка и она из 06 января переходит, вот это и смущает

во-во, я из-за этой строчки сегодня нову звитну сдавала, убрала ее

А в январе 05 строка заполняется ? если з-та за декабрь была выплачена 05.01.11, это только с февраля не заполняется при своевременной выплате до 07 числа? Подскажите пожалуйста.

Михаил? Марина D? Вы строку 02 тоже заполняете по срокам до 7 числа следующего месяца? То есть в январь в 02 ВСЯ ЗП Января, в Февраль Вся зп Февраля (и аванс и вторая часть)

То, что написано на сайте
# 2755 Яким чином податковий агент відображає в податковій декларації з ПДФО суму зайво сплаченого податку?
# Коротка відповідь : Сума зайво сплаченого податку на доходи фізичних осіб не відображається у податковій декларації з податку на доходи фізичних осіб, але може бути повернута податковому агенту на підставі заяви, за умови виконання вимог ст. 43 Податкового кодексу України.
# Повна відповідь : Відповідно до пп. "д" п. 176.2 ст. 176 розділу IV Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VІ (далі – ПКУ) особи, які відповідно до ПКУ мають статус податкових агентів, зобов’язані подавати до органу державної податкової служби за місцем його реєстрації податкову декларацію з податку на доходи фізичних осіб (далі – Декларація) за базовий податковий період, що дорівнює календарному місяцю, за формою, встановленою центральним податковим органом, про загальні суми доходів, що нараховані (виплачені, надані) на користь платників податку, і загальні суми податку на доходи фізичних осіб, що утримані з цих доходів, а також обсяги перерахованого податку до бюджету. Порядок заповнення та подання податковими агентами Декларації наданий листом ДПА України від 17.02.11 № 4485/7/17-0217. При цьому, затверджена форма Декларації не містить окремого рядку щодо відображення зайво сплаченої суми податку на доходи фізичних осіб. Однак, податковий агент разом із поданою Декларацією має право надати пояснення щодо окремих результатів фінансово-господарської діяльності та одночасно подати заяву на повернення надміру сплачених грошових зобов’язань у довільній формі, в якій зазначає напрям перерахування коштів: на поточний рахунок платника податків в установі банку; на погашення грошового зобов’язання (податкового боргу) з інших платежів, контроль за справлянням яких покладено на контролюючі органи, незалежно від виду бюджету; повернення готівковими коштами за чеком у разі відсутності у платника податків рахунку в банку (п. 43.4 ст. 43 ПКУ). Умови повернення помилково та/або надміру сплачених грошових зобов’язань передбачені ст. 43 ПКУ. Враховуючи вищевикладене, сума зайво сплаченого податку на доходи фізичних осіб не відображається у Декларації, але може бути повернута податковому агенту на підставі заяви, за умови виконання вимог ст. 43 ПКУ.


# 2755 Який порядок заповнення рядків "04", "06" та "14" податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб для податкових агентів, якщо дохід не виплачений, а ПДФО перерахований?
# Повна відповідь : Відповідно до ст.168 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VІ для податкових агентів передбачено два терміни сплати (перерахування) ПДФО до бюджету: під час виплати оподатковуваного доходу або наступного банківського дня при нарахуванні (виплаті, наданні) доходу у не грошовій формі або готівкою з каси. Таким чином у разі, якщо дохід не виплачено, а податок на доходи фізичних осіб перераховано до бюджету, то декларація з податку на доходи фізичних осіб, затверджена наказом ДПА України від 31.01.11 №58 (далі – Декларація), відповідно до роз’яснень, наданих листом ДПА України від 17.02.2011 № 4485/7/17-0217 заповнюється наступним чином: - у рядку "03" вказується загальна сума нарахованого (утриманого) податку на доходи фізичних осіб за звітний період; -у рядку "04" відображається сума фактично перерахованого податку на доходи фізичних осіб; -у зв'язку з перерахуванням податку з невиплачених доходів, сума податку на доходи фізичних осіб, яка відображається у рядку "06" = 0; -у рядку "14" відображається сума невиплаченого доходу за звітний місяць.

И в консультации нету ни слова о 7- м числе.
Так что вот так.

# 2755 Як відобразити в рядку "10" декларації з податку на доходи фізичних осіб кількість зовнішніх сумісників?
# Коротка відповідь : Оскільки в рядку "10" Декларації не передбачена окрема графа "зовнішні сумісники", то кількість зовнішніх сумісників може включатися до кількості працівників за цивільно-правовими договорами та відображатись в графі "за цивільно-правовими договорами".
# Повна відповідь : Згідно з частиною другою ст. 21 Кодексу законів про працю України працівник має право реалізувати свої здібності до продуктивної і творчої праці шляхом укладення трудового договору на одному або одночасно на декількох підприємствах, в установах, організаціях, якщо інше не передбачене законодавством, колективним договором або угодою сторін. Ця норма закону дозволяє працівникам, крім основного трудового договору, укладати трудові договори про роботу за сумісництвом. У рядку "10" декларації з податку на доходи фізичних осіб, затвердженої наказом ДПА України від 31.01.11 №58 (далі – Декларація), відповідно до роз’яснень, наданих листом ДПА України від 17.02.2011 № 4485/7/17-0217, вказується кількість осіб, що працювало за штатом (крім тих, хто знаходиться у відпустці по догляду за дитиною) та кількість осіб, що працювали за цивільно-правовими договорами. Облікова кількість штатних працівників облікового складу юридичної особи чи самозайнятої фізичної особи визначається відповідно до Інструкції зі статистики кількості працівників, затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 28.09.2005 N 286, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 30.11.2005 за N 1442/11722 (далі – Інструкція). Відповідно п. 2.1 Інструкції в облікову кількість штатних працівників включаються усі наймані працівники, які уклали письмово трудовий договір (контракт) і виконували постійну, тимчасову або сезонну роботу один день і більше, а також власники підприємства, якщо, крім доходу, вони отримували заробітну плату на цьому підприємстві, в т.ч. перебувають у відпустках для догляду за дитиною (пп. 2.5.9 Інструкції). Не включаються до облікової кількості штатних працівників працівники, прийняті на роботу за сумісництвом з інших підприємств (пп.2.6.1 п.2.6 ст.2 Інструкції), тобто зовнішні сумісники. Оскільки в рядку "10" Декларації не передбачена окрема графа "зовнішні сумісники", то кількість зовнішніх сумісників може включатися до кількості працівників за цивільно-правовими договорами та відображатись в графі "за цивільно-правовими договорами".

# 2755 Чи потрібно в рядку "06" та "14" податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб відображати суму виплат за лікарняними листами, що не виплачена ФСС з тимчасової втрати непрацездатності, та відповідно ПДФО з цієї допомоги?
# Коротка відповідь : Оскільки сума виплат у зв`язку з тимчасовою втратою працездатності (лікарняні) розглядається як заробітна плата, то суму такого невиплаченого доходу потрібно відображати в рядку "14", а суму нарахованого податку на доходи фізичних осіб з цього доходу - в рядку "06" податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб.
# Повна відповідь : Згідно з п. “д” п.176.2 ст.176 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VІ (далі – ПКУ) особи, які відповідно до цього Кодексу мають статус податкових агентів, зобов’язані подавати до органу державної податкової служби за місцем його реєстрації податкову декларацію з податку на доходи фізичних осіб (далі – Декларацію) за базовий податковий період, що дорівнює календарному місяцю, за формою затвердженою наказом ДПА України від 31.01.11 N 58 "Про затвердження форми Податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб", що зареєстрований в Міністерстві юстиції від 09.02.2011 року N 165/11903 (далі – наказ №58). У рядку „06” Декларації відповідно до роз’яснень, наданих листом ДПА України від 17.02.2011 № 4485/7/17-0217 вказується сума податку на доходи фізичних осіб, яка нарахована (утримана) з доходів у звітному (податковому) періоді, але не перерахована до бюджету у зв’язку з невиплатою (ненаданням) доходів повністю або частково по терміну, визначеному у рядку 7 Декларації. У разі повної виплаті доходів та перерахованому податку за звітний місяць (рядки 14 та 06 = 0). У рядку „14” Декларації вказується сума невиплачених доходів за звітний місяць, сума податку з якої відображається у рядку 06 Декларації. Згідно із пп. 14.1.48 п. 14.1 ст. 14 ПКУ заробітна плата - основна та додаткова заробітна плата, інші заохочувальні та компенсаційні виплати, які виплачуються (надаються) платнику податку у зв’язку з відносинами трудового найму. Тобто, оскільки сума виплат у зв`язку з тимчасовою втратою працездатності (лікарняні) розглядається як заробітна плата, то суму такого невиплаченого доходу потрібно відображати в рядку "14", а суму нарахованого податку на доходи фізичних осіб з цього доходу - в рядку "06" Декларації.

Quote
Natali27
Михаил? Марина D? Вы строку 02 тоже заполняете по срокам до 7 числа следующего месяца? То есть в январь в 02 ВСЯ ЗП Января, в Февраль Вся зп Февраля (и аванс и вторая часть)

ага, логика ДФ и с 04й тоже самое

Quote
ArtemidaX

Quote
askob
040404, обязательно пустышку сдавайте, только не стреляйтесь. У нас в Харькове второй очередью их принимали, отдельно от заполненных

а Вы в каком районе сдавались?

Я в Днепропетровске- Левобережная налоговая!

Прошу Вас, не обделяйте вниманием!!!! Сроки поджимают
Посмотрите пожалуйста и мою "кашу"
Зарплата платилась 1раз в месяц, без сроков (когда были деньги)
Январь:
01 - 2823,00 (фактически начислено з\п за январь)
02 - 2209,60 (фактически выдано декабрьскую з\п 19.01)
03 - 196,47 (фактически начисленный НДФЛ за январь на сумму 2823грн)
04 - 106,30 (фактически перечислено НДФЛ 19.01 по декабрьской зарплате)
05 - 106,30 (сумма за предыдущий декабрьский период)
06 - 196,47 (еще не уплаченный январский НДФЛ)
07 - 106,30 (по формуле)
14 - 2524,89 (невыданная чистая январьская з\п)

Февраль:
01 - 3125,44 (начислено за февраль)
02 - 5297,60 (выдали всю январьскую и всю февральскую з\п)
03 - 240,21 (фактически начисленный НДФЛ за февраль на сумму 3125,44грн)
04 - 436,68 (погасили НДФЛ и за январь и за февраль)
05 - 196,47 (долг НДФЛ по январю)
06 - 0
07 - 436,68
14 - 0

Прошу помочь, заранее благодарна

Люди, уже рассмотрены все возможные варианты по-моему, и с переходящей задолженностью и без, какие могут быть еще вопросы

декларація подаеться одна за два місяці, чи окремо за січень та лютий?

Я реально запуталась, поэтому и прошу о помощи