Я про це читала увідповідях-запитаннях у єдиній базі побаткових знань на сайті ДПІ

Исправте меня, если я ошибаюсь:

согласно порядка заполнения месячного НДФЛ:
"У рядку "02" вказується загальна сума доходів за звітний період, яка виплачена (надана) (за мінусом внесків та податків) на користь фізичних осіб, у тому числі за попередні періоди (крім доходів, що не підлягають оподаткуванню, не включаються ознаки доходів, по яких податок на доходи фізичних осіб не утримується згідно законодавства). "

согласн Єдина база податкових знань и порядка:

"Питання:Яким чином заповнюються графи 3, 3а, 4 та 4а Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за ф. № 1ДФ, якщо заробітна плата виплачується систематично?

Відповідь:Діє з 01.04.2011 Відповідно до п. 3 Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.10 № 1020: у графі 3а "Сума нарахованого доходу" відображається (за звітний квартал) дохід, який нараховано фізичній особі відповідно до ознаки доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до цього Порядку. У разі нарахування доходу його відображення у графі 3а є обов'язковим незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні. Нарахований дохід відображається повністю, без вирахування податку на доходи фізичних осіб, суми єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, страхових внесків до Накопичувального фонду, у випадках, передбачених законом, - обов'язкових страхових внесків до недержавного пенсійного фонду, які відповідно до закону сплачуються за рахунок заробітної плати працівника, суми податкової соціальної пільги за її наявності. у графі 3 "Сума виплаченого доходу" відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом. Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни у наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. Наприклад, до податкового розрахунку за I квартал входить заробітна плата за січень, яка нарахована у січні та виплачена у лютому, за лютий (нарахована у лютому та виплачена у березні), за березень (нарахована у березні та виплачена у квітні). у графі 4а "Сума нарахованого податку" відображається сума податку, нарахованого та утриманого з доходу, нарахованого платнику податку згідно із законодавством. у графі 4 "Сума перерахованого податку" відображається фактична сума перерахованого податку до бюджету. Сума нарахованого доходу у графі 3а, сума виплаченого доходу у графі 3, сума нарахованого податку на доходи фізичних осіб у графі 4а та сума перерахованого до бюджету податку на доходи фізичних осіб у графі 4 відображаються у грошовій формі, вираженій у національній валюті (у гривнях з копійками). У графі 3 податкового розрахунку відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку у відповідності із нарахованим доходом, а саме - без вирахування із суми нарахованого доходу суми податку з доходів фізичних осіб, , які відповідно до закону справляються за рахунок доходу найманої особи."

Т.е. в "месячном" НДФЛ - мы указываем чистую выплаченую з/п, а в квартальном 1 ДФ - "грязную" выплаченую з/п ?

С ув.

В месячном НДФЛ в стр.1 мы тоже показывали сумму начисленную за месяц, без удержаний. Три месяца по стр.1 = квартальному 1ДФ графы 3 Я так считаю...

Quote
nlikh
В месячном НДФЛ в стр.1 мы тоже показывали сумму начисленную за месяц, без удержаний. Три месяца по стр.1 = квартальному 1ДФ графы 3 Я так считаю...

оно-то логично, но вот порядок то совсем нелогичный. Я когда сдавала 1+2 месяца решила написать как в порядке, а теперь вот думаю, подавать уточненки, где исправить на "грязную" 02 строку или дальше писать согласно порядку?

Quote
Val_V

Quote
Val_V
Для тех кто в танке
При заполнении гр.7 "дата погашення податкового зобов"язання"
в мартовской декларации ставим дату выплаты з-ты за март (вторую половину),
т.е. 04.04.2011г.
ДА?

да, но можно и 7-е число поставить

Quote
malu

Quote
nlikh
В месячном НДФЛ в стр.1 мы тоже показывали сумму начисленную за месяц, без удержаний. Три месяца по стр.1 = квартальному 1ДФ графы 3 Я так считаю...

оно-то логично, но вот порядок то совсем нелогичный. Я когда сдавала 1+2 месяца решила написать как в порядке, а теперь вот думаю, подавать уточненки, где исправить на "грязную" 02 строку или дальше писать согласно порядку?

стр. 02 - чистая ЗП

Вчера в Подольской налоговой была в 3 кабинетах. В т.ч. у начальника отдела НДФЛ. Они ничего не хотят слышать. Они не смотрят ни на какие показатели, кроме строки 7. У них стока 7 - это наше обязательство по НДФЛ. И оно должно быть подано до 20, перечислено до 30. Если сроки нарушены - штраф.
Я устала с ними бороться, что-то им доказывать, объяснять, что тогда никакие формулы не получаются, это БЕСПОЛЕЗНО. Поэтому просто подаю уточнёнку.
Прошу, ответьтте на вопрос, как именно её заполнять? стр.1-8 пустые.
09 - то, что показала
10 - то, что нужно показать (реальный НДФЛ)
09 больше, чем 10. Заполняю 11.2 и всё?
А додаток-розрахунок заполнять? Или заполнить додаток, а сам отчёт не трогать? Или заполнять и то и другое? Вот этого не могу понять. Может кто-то знает?

додаток розрахунок заполняете если подаете корректировку обязательства стр. 07 в текущей декларации ( в ней заполняете "Показники розрахунків ПЗ у зв язку з виправленням...".
Если подаете уточненку, то стр. 1-8 не заполняете и додаток розрахунок не подаете.

Спасибо.

Скажите,правда ли ,что появилась новая форма этой чудо декларации по НДФЛ? У нас в налоговой требуют по новой форме сдачи деки.Хотя вроде как ее отменили

Прошу помощи!!! За январь декларацию подала в электронном виде 17.02.2011г. За февраль, думала что сдала, была уверена что сдала и в феврале две квитанции № 2 одна от 17.02.2011, другая № 2 от 18.02.2011. Сейчас посмотрела и ужаснулась!!! Оказывается я сдала январскую а февральской нет.Видно тогда еще не вступил закон и не было обновления Бест-Звита. ЧТО МНЕ СЕЙЧАС ДЕЛАТЬ?
Посмотрите что я сдала 18 февраля:
01-21643 январь
02-18214,96 чистыми на руки Один раз в месяц платилась зарплата.
03-2648,89 НДФЛ начисленый за январь
04-2648,89 НДФЛ перечислен, т.к. зарплата января выплачена в январе.
05-0
06-0
07-2648,89
14 нет.

За февраль не нахожу декларации. За февраль надо было заполнить так?
01-21643,00
02-18214,96 зарплата за февраль была выплачена 09.03.2011г.
03-2648,89
04-2648,89 перечислен НДФЛ за февраль
05-0
06-0
07-2648,89
Как мне заполнить за март и как подать февральскую декларацию?????
В марте я бы заполнила так:
01-14803,64
02- зарплата чистыми в марте (за февраль 18214,96+7000,00 аванс=25214,96)
03-НДФЛ начисленный за март 1646,58
04-823,00 НДФЛ перечислен. в марте за 1-ю половину(аванс)
07-823,58 НДФЛ, который перечислен 07 апреля.
Как исправить ???? В 1 ДФ покажу за три месяца начисление и за три месяца перечисление.

Quote
Люсия
За февраль не нахожу декларации. За февраль надо было заполнить так?
01-21643,00
02-18214,96 зарплата за февраль была выплачена 09.03.2011г.
03-2648,89
04-2648,89 перечислен НДФЛ за февраль
05-0
06-0
07-2648,89
Как мне заполнить за март и как подать февральскую декларацию?????
В марте я бы заполнила так:
01-14803,64
02- зарплата чистыми в марте (за февраль 18214,96+7000,00 аванс=25214,96)
03-НДФЛ начисленный за март 1646,58
04-823,00 НДФЛ перечислен. в марте за 1-ю половину(аван
07-823,58 НДФЛ, который перечислен 07 апреля.
Как исправить ???? В 1 ДФ покажу за три месяца начисление и за три месяца перечисление.

))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))

сли за февраль выплата была 09 марта, то надо заполнять 06 и 14 строки.

для Люсии


В марте 07 по формуле - у Вас не правильно. (07=03+05-06)

Как мне быть? В мартовской я могу отразить и за март и февраль? Или отдельно заполнить за февраль и март? За февраль как надо расчитать штраф?

Quote
Люсия
Как мне быть? В мартовской я могу отразить и за март и февраль? Или отдельно заполнить за февраль и март? За февраль как надо расчитать штраф?

)))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))

Конечно надо раздельно за февраль и за март. Поскольку за деки января и февраля обещали, что штрафов не будет, то будем надеяться на лучшее.
(посмотрите в приватку)

14 надо я согласна. А вот 06??? В ней говориться, что сума НДФЛ, которая начислена, но не перечислена в отчетном периоде. Не пойму. Сумма НДФЛ начислена и перечислена.Я получается за февраль всё начислила и перечислила, а вот в декларации совсем ничего не отразила. Нет декларации!!!! ЧТО ДЕЛАТЬ??? Жду совета, пожалуйста.

Могу я сегодня электронной почтой отправить февральский отчёт отправить? Примут с замечаниями или совсем не примут? Ведь сроки прошли....до 20-го.

Значит так : Январь всё правильно
Февраль ( в феврале ничего не платилось, я так поняла, аплата была только 9 марта, да?)
01=21643
02=0
03=2648.89
04=0
05=0
06=2648.89
07=0
14=21643
Попробуйте отправить по электронке. (за январь и февраль обещали штрафов не будет)

За март( выплата 07.04.11 да?)
01=14803.64
02=25614.96
03=1646.58
04=3471.89 (823+2648.89)
05=2648.89 (из строчки 06 за февраль)
06=0
07=4295.47
14=0

для Люсии.
Проверка Дек за з месяца: (так считается в налоговой)

07 стр за 3 месяца=(2648.89+0+4295,47)= 6944.36 Это ваше обязательство на карточке лицевого счёта в налоговой.

теперь оплата за 3 месяца =(2648.89+0+3471.89)=6120.78 , а разница (6944.36-6120.78=823.58) закроется Вашей оплатой 07.04.2011 года по банку в налоговой и будет всё по нулям. Сколько начислено, столько и перечислено.
т.е. 6944.36=6944.36.

В феврале НДФЛ платился, но зарплата за февраль была выплачена в марте.
А если так?:
Февраль:
01-21643
02-0
03-2648,89
04-2648,89
05=0
06=0
07=2648,89
14=18214,96 (09 марта)
тогда за март:
01=14803,64
02=25614,96
03=1646,58
04=3471.89 (823+2648.89)
05=0
06=823
07=823,58 (Это сумма НДФЛ, которая будет выплачена 07 апреля.)
Пожалуйста проверьте еще раз.

07 стр за 3 месяца=(2648.89+0+4295,47)= 6944.36 Это ваше обязательство на карточке лицевого счёта в налоговой.

теперь оплата за 3 месяца =(2648.89+0+3471.89)=6120.78 , а разница (6944.36-6120.78=823.58) закроется Вашей оплатой 07.04.2011 года по банку в налоговой и будет всё по нулям. Сколько начислено, столько и перечислено.
т.е. 6944.36=6944.36.
Да действительно за 3 месяца НДФЛ=6944,36

А дохода начислено за 3 месяца=58089,64

Да действительно за 3 месяца НДФЛ=6944,36

А дохода начислено за 3 месяца=58089,64


Эти показатели пойдут в 1ДФ 03=03а=58089.64 ; 04=04а= 6944.35.

Я отправляю, но еще вопрос. В 14 строке сумма заборгованности чистая 18214,96 или начисленная 21643? Спасибо!!!!

Quote
Люсия
Я отправляю, но еще вопрос. В 14 строке сумма заборгованности чистая 18214,96 или начисленная 21643? Спасибо!!!!

ДА! Чистая ! ( с удержаниями) Вы правы.

Срочно нужна помощь, голова кругом уже идет.У нас несвоевременная оплата. В марте заплачено зарплаты за декабрь, январь, февраль/после 7-го /,, но налоги уходили в январе за декабрь, в феврале- за январь, в марте- за февраль.
Декларации за январь заполонила со строкой 06 и 14, а в 03, то что платилось в отчетном месяце по налогу. Теперь за март надо бы в 7 строке показать, то что получено по зарплате/ то есть 3 месяца/
, получается оплата только за февраль/это попадает в строку 03/ Строка 06 опять уже мартовский налог, т к еще неизвестно когда получим зарплату. Но вот в 7 строке/если по формуле/ вообще непонятно что ставить. По идее это должны быть налоги за декабрь-февраль, которая равняется оплате налогов в 1 квартале/ будет показана в 1 ДФ/ и получении зарплаты за 3 месяца.

Если начисление на лицевом счете идет по строке 07, то надо ставить просто за 3 месяца, без формулы.Тогда на 01 марта будет переплата за 2 месяца плюс за февраль оплата в марте и как раз все будет по нулям, когда начислится строкой 07 в декларации за март и совпадет с 1 ДФ. И что это за строка в ДФ появилась сумма податкового боргу на 01/11/2011, туда что надо ставить?

Quote
levva
Если начисление на лицевом счете идет по строке 07, то надо ставить просто за 3 месяца, без формулы.Тогда на 01 марта будет переплата за 2 месяца плюс за февраль оплата в марте и как раз все будет по нулям, когда начислится строкой 07 в декларации за март и совпадет с 1 ДФ. И что это за строка в ДФ появилась сумма податкового боргу на 01/11/2011, туда что надо ставить?

)))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))


У податковому розрахунку, який подається за результатами
першого звітного кварталу, протягом якого набирає чинності Кодекс
( 2755-17 ) (у податковому розрахунку за I квартал 2011 року),
заповнюються клітинки "Сума податкового боргу станом на
01.01.2011", в яких відображається податковий борг відповідно до
пункту 1 підрозділу 1 розділу XX Кодексу.


РОЗДІЛ XX. ПЕРЕХІДНІ ПОЛОЖЕННЯ
1. Особливості справляння податку на доходи фізичних осіб:

1) податок на доходи фізичних осіб, нарахований, але не сплачений податковим агентом до бюджету всупереч порядку, що діяв до набрання чинності цим Кодексом, на дату набрання чинності цим Кодексом вважається податковим боргом за узгодженим податковим зобов’язанням, та підлягає відображенню у податковому розрахунку за результатами першого звітного кварталу, протягом якого набирає чинності цей Кодекс, а також стягується з податкового агента із застосуванням заходів відповідальності, передбачених цим Кодексом;

Проверьте заполнение, пожалуйста.
Несвоевременная выплата ЗП за февраль
В марте ничего не выплачивалось и не перечислялось.
Налоги и ЗП за февраль и март перечислены 07.04.2011
Не понимаю куда всунуть долг за февраль.
Вот что у меня получается:

01 - 1000,00 начислено за март
02 - 0,00 ничего не выплачивалось
03 - 144,60 удержано с ЗП за март
04 - 0,00 в марте ничего фактически не перечислялось
05 - 0,00 в марте НДФЛ за февраль не перечислили
06 - 0,00 т.к. ЗП за март выплачена до 07 числа
07 - 144,60 по формуле
14 - ? попадает ли сюда ЗП за февраль которая выплачена 07 марта? если да, то как это стыкуется со строчкой 6?