Quote
tatianna-ktl
Подскажите, пожалуйста, в графе 14 сумма невыплаченной зарплаты с налогами или без налогов?????????

Quote
Цветик

Quote
SergeyKorotun
А 11-ту хто буде заповнювати? 11 дорівнює 11.1 чи 11.2 з протилежним знаком

Блииинн. Точно. Провтыкала я 11. (((
Сергей Коротун, спасибо.

ПСИ, сказали, что розрахунок заполняется, если исправляете в текущей декларации. А, если уточнёнка, то не подаётся.

Quote
zhanna
Посмотри пожалста мой шедевр: з-пл за февраль выплачена 10,03 а за март 07,04

01 - 20914,36 (з-пл за март)
02- 17236,51 (з-пл за февраль и аванс за март)
03 - 2180,53 ( начислен НДФЛ за март)
04 - 1951,70 ( перечислен НДФЛ за февраль 1123,90 + НДФЛ за март с аванса 827,79) или здесь надо указать и ту оплату НДФЛ, что я сделала 07,04? Если да, то сумма в 04 = 3305,59
05 - 1123,90 (НДФЛ з-пл за февраль, перечислен в марте)
06 - 1352,72 (остаток НДФЛ за март) или должен быть 0? так как я заплатила его 07,04??????
07 - в раздумьях.

Не проходите мимо, СПОМОЖИТЕ!!!!!

Quote
tatianna-ktl
01- начисленная ЗП за март
02-ЗП без налогов (чистая), которая выплачена в марте
03-начислен НДФЛ за март
04-перечислен НДФЛ в марте
05-НДФЛ начислен в феврале, но перечислен в марте.
06-НДФЛ начислен за март, но еще не перечислен, если перечислили все, то рядок.06=0, и рядок 14=0
07- за формулой 03+05+06

Quote
ryabina

Quote
zhanna
Посмотри пожалста мой шедевр: з-пл за февраль выплачена 10,03 а за март 07,04

01 - 20914,36 (з-пл за март)
02- 17236,51 (з-пл за февраль и аванс за март)
03 - 2180,53 ( начислен НДФЛ за март)
04 - 1951,70 ( перечислен НДФЛ за февраль 1123,90 + НДФЛ за март с аванса 827,79) или здесь надо указать и ту оплату НДФЛ, что я сделала 07,04? Если да, то сумма в 04 = 3305,59
05 - 1123,90 (НДФЛ з-пл за февраль, перечислен в марте)
06 - 1352,72 (остаток НДФЛ за март) или должен быть 0? так как я заплатила его 07,04??????
07 - в раздумьях.

Не проходите мимо, СПОМОЖИТЕ!!!!!

))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))

Так:
01-правильно, 02и 03 -правильно. 04-правильно
05=1123.90
06=0 ( выплата до 7 числа, указанного в шапке 7)
07=3304.43 по формуле)
14=0

Теперь проверьте 07 и 04 строки за 3 месяца (должны быть равны, за разницей 1352.72 которые поступили в налоговую 7 числа)

Quote
zhanna
все поняла:04-1951,70 , тогда и выходит разница 1352,73.


СПАСИБО ОГРОМНЕЙШЕЕ RYABINA!!!

Quote
ryabina
Итого: 07 стр=4860.70, и оплата 04 строка=4860.70 . Всё правильно.

Quote
i_rin_ka

Quote
Цветик

Quote
SergeyKorotun
А 11-ту хто буде заповнювати? 11 дорівнює 11.1 чи 11.2 з протилежним знаком

Блииинн. Точно. Провтыкала я 11. (((
Сергей Коротун, спасибо.

ПСИ, сказали, что розрахунок заполняется, если исправляете в текущей декларации. А, если уточнёнка, то не подаётся.

В Попрошайке есть статья из Налогового вестника№8 о заполнении этой деки , там же образец заполнения уточняющей. Стр.11 там не заполнена, я заполнила точно так же. А теперь вижу, что по логике 11 должна быть заполнена.

Quote
konstant7
А в 01 и 14 строке указывать сумму декретных?[/quote
))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))))
Витяг з єдиної бази податкових знань:


2755
Чи потрібно в рядку "06" та "14" податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб відображати суму виплат за лікарняними листами, що не виплачена ФСС з тимчасової втрати непрацездатності, та відповідно ПДФО з цієї допомоги?
Коротка відповідь :
Оскільки сума виплат у зв`язку з тимчасовою втратою працездатності (лікарняні) розглядається як заробітна плата, то суму такого невиплаченого доходу потрібно відображати в рядку "14", а суму нарахованого податку на доходи фізичних осіб з цього доходу - в рядку "06" податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб.
Повна відповідь : Згідно з п. “д” п.176.2 ст.176 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VІ (далі – ПКУ) особи, які відповідно до цього Кодексу мають статус податкових агентів, зобов’язані подавати до органу державної податкової служби за місцем його реєстрації податкову декларацію з податку на доходи фізичних осіб (далі – Декларацію) за базовий податковий період, що дорівнює календарному місяцю, за формою затвердженою наказом ДПА України від 31.01.11 N 58 "Про затвердження форми Податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб", що зареєстрований в Міністерстві юстиції від 09.02.2011 року N 165/11903 (далі – наказ №58). У рядку „06” Декларації відповідно до роз’яснень, наданих листом ДПА України від 17.02.2011 № 4485/7/17-0217 вказується сума податку на доходи фізичних осіб, яка нарахована (утримана) з доходів у звітному (податковому) періоді, але не перерахована до бюджету у зв’язку з невиплатою (ненаданням) доходів повністю або частково по терміну, визначеному у рядку 7 Декларації. У разі повної виплаті доходів та перерахованому податку за звітний місяць (рядки 14 та 06 = 0). У рядку „14” Декларації вказується сума невиплачених доходів за звітний місяць, сума податку з якої відображається у рядку 06 Декларації. Згідно із пп. 14.1.48 п. 14.1 ст. 14 ПКУ заробітна плата - основна та додаткова заробітна плата, інші заохочувальні та компенсаційні виплати, які виплачуються (надаються) платнику податку у зв’язку з відносинами трудового найму. Тобто, оскільки сума виплат у зв`язку з тимчасовою втратою працездатності (лікарняні) розглядається як заробітна плата, то суму такого невиплаченого доходу потрібно відображати в рядку "14"[[/b]b], а суму нарахованого податку на доходи фізичних осіб з цього доходу - в рядку "06" Декларації.

Quote
konstant7
У меня ДЕКРЕТНЫЕ, а не БОЛЬНИЧНЫЕ.

Quote
feono4ka
Встретила на форуме ВОБУ
"Звонили сегодня в НИ (г. Харьков). Сказали, что дека заполняется по бухучету - 01.01-31.01 (а не 07.01-07.02) и если з/пл выдана даже 01.02 показывать строку 14 и 06...
Вот и понимай, где правда"
только человек не выходит в онлайн, поэтому нет возможности уточнить в какой именно, т.к. меня Харьков интерисует

Quote
Konstant
Разница в том, что из декретных не удерживается НДФЛ[/quote000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

Я знаю.

Quote
ArtemidaX

Quote
feono4ka
Встретила на форуме ВОБУ
"Звонили сегодня в НИ (г. Харьков). Сказали, что дека заполняется по бухучету - 01.01-31.01 (а не 07.01-07.02) и если з/пл выдана даже 01.02 показывать строку 14 и 06...
Вот и понимай, где правда"
только человек не выходит в онлайн, поэтому нет возможности уточнить в какой именно, т.к. меня Харьков интерисует

я в Киевскую налоговую (Харьков) носила уточненку за январь, так инспектор сказала, что обязательства считаем с 01 по 30 (31), а оплаты по 07 число (или какое у вас в строке 7)