Податкові різниці

		Вітаємо! Увійти Зареєструватися

Податкові різниці

Відправлено користувачем gallaa

Список форумів Список тем Нова тема

Попередня тема Наступна тема

gallaa

Податкові різниці

18 липня, 2011 07:02

Уважаемые, подскажите, правильный ли ход моих мыслей!
Я покупаю у ЧП технику, ставлю на баланс.В б/у амортизация будет расходом, в налоговом
у. это ни как не отразится. Получится, что в б/у прибыль меньше чем в н/у. как разницу показать?

Відповісти Цитата

Денис

Re: Податкові різниці

18 липня, 2011 10:24

никак не показывать. Если бы расходы в НУ отражались, но позднее, то был бы ОНА

Відповісти Цитата

Alf

Re: Податкові різниці

18 липня, 2011 11:43

Бейкер Тилли рекомендует
дт98 кт 641 (ПНРхставка налога)
ПНР - постоянная налоговая разница.

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

Відповісти Цитата

anast

Re: Податкові різниці

19 липня, 2011 08:20

Так эту разницу судя по Закону надо будет отражать с 01.01.12г или я не права?

Відповісти Цитата

Alf

Re: Податкові різниці

19 липня, 2011 08:32

Отражать налоговые разницы вы должны были с момента принятия ПСБУ "Налог на прибыль". Другое дело, что вас заставят это делать, потому, что ГНАУ понадобилась эта информация.

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

Відповісти Цитата

Денис

Re: Податкові різниці

19 липня, 2011 08:37

Quote
Alf
Бейкер Тилли рекомендует
дт98 кт 641 (ПНРхставка налога)
ПНР - постоянная налоговая разница.

Добрый день, Слава!
Что ж в этой проводке указывает на присутствие какой-либо "разницы"?
Просто начислен налог на прибыль, зачем выделять отдельной проводкой налог на прибыль, возникший в связи с непризнанием расходов от ЧПЕНа?

Відповісти Цитата

Alf

Re: Податкові різниці

19 липня, 2011 09:07

Если тебе интересно

Quote
Ирина Мирошниченко Руководитель направления текущего налогового консалтинга
Механизм начисления условного дохода (расхода) в бухгалтерском учете и приведение к текущему налогу на прибыль в соответствии с налоговой декларацией

1. Начисляем псевдозадолженность перед бюджетом по налгу на прибыль исходя из бухгалтерской прибыли Д 99 К 68 = УР.
2. Составляем корректировочные записи, целью которых является довести сумму, отражаемую на счете 68, реальной задолженности перед бюджетом по налогу на прибыль.
2.1. Сумму реальной задолженности относительно отраженного на счете 68 условного расхода по налогу на прибыль увеличивают суммы ПНО = Д 99 К 68, при возникновении ВВР суммы ОНА = Д 09 К 68; а также суммы при погашении ОНО = Д 77 К 68. .
2.2. Сумму реальной задолженности относительно отраженного на счете 68 условного расхода по налогу на прибыль уменьшают суммы ПНА (реже, чем ПНО) = Д 68 К 99; при возникновении НВР суммы ОНО = Д 68 К 77; а также суммы при погашении ОНА = Д 68 К 09.
3. В результате на счете 68 «Расчеты по налогу на прибыль» отражается Текущий налог на прибыль (Нпр) = реальная задолженность бюджету по налогу на прибыль (без учета авансовых платежей).

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

Відповісти Цитата

filipina

Re: Податкові різниці

19 липня, 2011 10:32

Подскажите, а это "горе от ума" с 01.01.12 будет касаться и малых предприятий?

Відповісти Цитата

gallaa

Re: Податкові різниці

19 липня, 2011 11:31

Да, очень интересно, касается ли это малых???

Відповісти Цитата

Alf

Re: Податкові різниці

19 липня, 2011 11:59

Плательщики налога на прибыль, малые предприятия, отнесенные к таковым в соответствии с Хозяйственным кодексом Украины, подают вместе с годовой налоговой декларацией годовую финансовую отчетность в порядке, предусмотренном для представления налоговой декларации. В составе финансовой отчетности налогоплательщик указывает временные и постоянные налоговые разницы по форме, установленной Министерством финансов Украины (п.46.2 НК). подробнее>>

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

Відповісти Цитата

Михаил

Re: Податкові різниці

19 липня, 2011 12:00

это щастье по-моему сдвинуто изменениями на 13й гот smoking smiley

Відповісти Цитата

Alf

Re: Податкові різниці

19 липня, 2011 12:04

Изменения пока не подписаны.
Тем, кто ведет ОНА (ОНО), как думаете пересчитывать входящее сальдо в связи с изменением ставки налога на прибыль?

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

Відповісти Цитата

Михаил

Re: Податкові різниці

19 липня, 2011 12:06

Quote
Alf
Изменения пока не подписаны.

падаждем, твою маму cool smiley

Відповісти Цитата

Alf

Re: Податкові різниці

19 липня, 2011 12:11

Да, подождем.. Но по ОС уже дождались smiling smiley

Відповісти Цитата

Список форумів Список тем Нова тема

Попередня тема Наступна тема

Друкувати RSS

Вибачте, тільки зареєстровані користувачі можуть писати в цьому форумі.

Авторизуватись

Moderators: nataljavls, МарГГо, DK-admin, Монна Нонна, lnkvisitor

Бухгалтерський Приватні підприємці Автоматизація Юридичний Читацький Робота

Бухгалтерська практика Звітність

Приватні підприємці

1С daily M.E.довый АРТ-ЗВІТ Pro ПРИВАТна територія Про все комп'ютерне, крім 1С

Юридичний

Читацький Про сайт

Вакансії Резюме

Повідомлення, розміщені на форумах ДК-порталу, відображають лише особисту позицію авторів повідомлень.
Адміністрація форумів не несе відповідальності за їх зміст.

0.00056499999999998