Добрый день. Ситуация следущая: пришло письмо-щастье из налоговой по-поводу "правомірності формування сум ПДВ віднесених до рядка 24деклараціі з ПДВ за чевень 2012р." с немаленьким списком запрашываемых документов. Перезвонили инспектору - она уточнила какие документы нужны из списка, какие нет - отвезли. И как результат: приход импортного товара нужно проводить не по фактурной, а по таможенной стоимости (кол.ГТД - сумма коригування)! Как ее разность на товар, если сформирована она на группу - ваши проблемы; взаиморасчеты с потавщиком - ответ тот же. Товар ниже таможенной стоимости не продаем - доказали. Но доначисления по НДС-у грозят сделать.

Если оприходовать товар по таможенной (обычно завышенной стоимости), то деньги за него на 632 счет по какой стоимости отдавать.Это уже интересно становиться.

Quote
Dog13
Добрый день. Ситуация следущая: пришло письмо-щастье из налоговой по-поводу "правомірності формування сум ПДВ віднесених до рядка 24деклараціі з ПДВ за чевень 2012р." с немаленьким списком запрашываемых документов. Перезвонили инспектору - она уточнила какие документы нужны из списка, какие нет - отвезли. И как результат: приход импортного товара нужно проводить не по фактурной, а по таможенной стоимости (кол.ГТД - сумма коригування)! Как ее разность на товар, если сформирована она на группу - ваши проблемы; взаиморасчеты с потавщиком - ответ тот же. Товар ниже таможенной стоимости не продаем - доказали. Но доначисления по НДС-у грозят сделать.

ви імпортували товар - по ВМД поставили суму ПДВ до ПК. Зрозуміло, що сума ПДВ розрахована з митної вартості. Такі норми МКУ.
По ПКУ ви при подальшій реалізації імпортованого товару маєте нараховувати собі ПЗ з договірної, але не нижче митної.

Тобто, при реалізації всієї партії імпортованого товару у вас сума ПЗ=сумі ПК. Тобто у вас теоретично не може бути мінуса.

Якщо ж ви ще всю партію не реалізували, то у вас звичайно мінус і ви маєте право на нього.

на підставі чого вам мають донараховувати ПДВ не зрозуміло.

А приходувати товар від нерезидента треба по фактурній вартості, а не по митній. Митна використовується виключно для нархування податків та мита.

+1

Quote
Dog13
Добрый день. Ситуация следущая: пришло письмо-щастье из налоговой по-поводу "правомірності формування сум ПДВ віднесених до рядка 24деклараціі з ПДВ за чевень 2012р." с немаленьким списком запрашываемых документов. Перезвонили инспектору - она уточнила какие документы нужны из списка, какие нет - отвезли. И как результат: приход импортного товара нужно проводить не по фактурной, а по таможенной стоимости (кол.ГТД - сумма коригування)! Как ее разность на товар, если сформирована она на группу - ваши проблемы; взаиморасчеты с потавщиком - ответ тот же. Товар ниже таможенной стоимости не продаем - доказали. Но доначисления по НДС-у грозят сделать.

Непонятно, что они имели в виду, говоря, что "приход импортного товара нужно проводить не по фактурной, а по таможенной стоимости", так как налоговая никак не может диктовать вам проводки и суммы, проводимые в бух.учете. А в декл.по НДС вы должны, конечно, отражать цифры, соответствующие таможенной стоимости, указанной в ГТД.

А в декл.по НДС вы должны, конечно, отражать цифры, соответствующие таможенной стоимости, указанной в ГТД - не совсем поняла....сумма НДС и акцыз -цыфры из декларации, а вот сумму приобретенного товара колонка 22 ГТД совпадает с инвойсом ... но нам настойчиво рекомендуют ориентироваться на сумму из 45 колонки - коригування

Именно эту позицию я и доказываю инспектору - Спасибо.

Quote
Dog13
Товар ниже таможенной стоимости не продаем - доказали. Но доначисления по НДС-у грозят сделать.

я тоже не поняла, доначисление в связи с чем?
в ГТД есть данные по сумме ндс общей (код 028 на первой страничке), эта сумма идет в деку колонка Б, ее грубо говоря умножаем на 5 и заносим это в колонку А. - вы эти суммы относите в деку?

напишите подробнее пожалуйста, тоже интересует эта тема.

ВСЕМ СПАСИБО ЗА ИНФОРМАЦИЮ!!!!

И вам спасибо, а может поделитесь, на каком основании вас оштрафовать хотят? если это не секрет конечно, или оснований нет а просто хотят?