Quote
Dog13
Добрый день. Ситуация следущая: пришло письмо-щастье из налоговой по-поводу "правомірності формування сум ПДВ віднесених до рядка 24деклараціі з ПДВ за чевень 2012р." с немаленьким списком запрашываемых документов. Перезвонили инспектору - она уточнила какие документы нужны из списка, какие нет - отвезли. И как результат: приход импортного товара нужно проводить не по фактурной, а по таможенной стоимости (кол.ГТД - сумма коригування)! Как ее разность на товар, если сформирована она на группу - ваши проблемы; взаиморасчеты с потавщиком - ответ тот же. Товар ниже таможенной стоимости не продаем - доказали. Но доначисления по НДС-у грозят сделать.
ви імпортували товар - по ВМД поставили суму ПДВ до ПК. Зрозуміло, що сума ПДВ розрахована з митної вартості. Такі норми МКУ.
По ПКУ ви при подальшій реалізації імпортованого товару маєте нараховувати собі ПЗ з договірної, але не нижче митної.
Тобто, при реалізації всієї партії імпортованого товару у вас сума ПЗ=сумі ПК. Тобто у вас теоретично не може бути мінуса.
Якщо ж ви ще всю партію не реалізували, то у вас звичайно мінус і ви маєте право на нього.
на підставі чого вам мають донараховувати ПДВ не зрозуміло.
А приходувати товар від нерезидента треба по фактурній вартості, а не по митній. Митна використовується виключно для нархування податків та мита.