Quote
ОКС
и еще в декл. есть строка 21.03 "Зменшено-збільшено залишок від"ємного значення за результатами перевірки податкового органу" - может можно писать туда сумму возмещения с минусом?
Для більш повної відповіді, потрібно знати всі результати Вашої перевірки і всі ППР...
Якщо Ви заявляли ПДВ до бюджетного відшкодування (р.23.1 чи 23.2) і вам цю суму не підтвердили (але податковий кредит
не знімали!!!), то непідтверджену суму бюджетного відшкодування в декларації за місяць в якому Ви отримали ППР ставите в графу 21.3 але зі знаком "+"!!!! В результаті у Вас збільшується 24 рядок. Але ще раз повторю, потрібно бачити всі результати по перевірці, тоді лише можна щось радити...
А що до: "предлагают закрыть сумму штрафа (штраф по НДС), возмещением того же НДС (накопилась сумма в 24 стр. декларации)". Яким саме чином? Можливо у Вас є невідшкодована сума ПДВ (яка вже перевірена, але просто невідшкодована, це якщо Ви не перший раз заявляєте), тоді штраф може зарахуватись з неї. Або ж у Вас є інша переплата на особовому рахнку по ПДВ (якої вистачить щоб перекрити штраф. Звірялись з ДПІ?).
Ну а варіант: оплачене ПДВ з 24 рядка "підняти" в 23 рядок (23.1 чи 23.2) містить у собі багато "підводних каменів". Потрібно дивитись періоди виникнення відємного значення (додаток 2, якщо він правильно заповнений), оплату даного відємного значення і вираховувати коли підприємство вперше мало право на отримання бюджетного відшкодування по такому відємному значенню. Як правило, якщо 24 рядок великий і тягнеться давно - то потрібно заявляти через уточнення до конкретних місяців... Якщо щось не так зробите - заплатите штраф попередній + новий!