Quote
Тетяна
Доброго дня всім. Оплатили послуги (Експернтна оцінка) підприємцю. У валові витрати не включаємо. Чи необхідно цю операцію показати в 1ДФ? По обліку її краще не показувати, якщо у витрати не можна включити. Дякую.

кроме этого в ЄБПЗ на сайте ГНА ничего не нашла ( но смысл этой информации для налоговой, отслеживать потоки денег?)

2755 Чи відображається у податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за ф.1ДФ, сума поворотної фінансової допомоги, яка надається ФО ЮО або повертається ЮО ФО (ознака доходу "153"?
Коротка відповідь : Так, відображається.
Повна відповідь : Відповідно до пп. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-IV із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) поворотна фінансова допомога - це сума коштів, що надійшла платнику податків у користування за договором, який не передбачає нарахування процентів або надання інших видів компенсацій у вигляді плати за користування такими коштами, та є обов’язковою до повернення. Згідно із пп. 165.1.31 п. 165.1 ст. 165 розділу IV ПКУ до складу загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку не включається основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку. Відповідно до Довідника ознак доходів, наведеного у додатку до Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, затвердженого наказом ДПА України від 24.12.10 № 1020, основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку відображається у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ під ознакою доходу "153". При цьому, у разі отримання поворотної фінансової допомоги фізичною особою від юридичної особи, у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ відображається уся сума отриманої допомоги. Якщо поворотну фінансову допомогу отримує юридична особа від фізичної особи та відповідно до термінів, які зазначаються у договорі позики, юридична особа повертає частину отриманої допомоги фізичній особі, то у податковому розрахунку за ф. № 1ДФ відображається лише частина повернутої допомоги.

Quote
Marina D.
Если ничего не начисляли и не выплачивали в отчетном квартале, то не надо.

Да ,нічого не нараховували і не виплачували.Дякую.

176.2. Особи, які відповідно до цього Кодексу мають статус податкових агентів, зобов'язані:

б) подавати у строки, встановлені цим Кодексом для податкового кварталу, податковий розрахунок суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, а також суми утриманого з них податку до органу державної податкової служби за місцем свого розташування. Такий розрахунок подається лише у разі нарахування сум зазначених доходів платнику податку податковим агентом протягом звітного періоду. Запровадження інших форм звітності з зазначених питань не допускається.

Quote
ketka
Чёт совсем запуталась,помогите!!!
Если юр.лицо на ЕН оплатило товар ФОП на ЕН,то эта операция должна быть показана в 1ДФ с кодом 157??????

Quote
Natka123

Quote
ketka
Чёт совсем запуталась,помогите!!!
Если юр.лицо на ЕН оплатило товар ФОП на ЕН,то эта операция должна быть показана в 1ДФ с кодом 157??????

А почему нет - юр лицо выплатило доход ФЛ, должно это отобразить в отчете...

Quote
ketka

Quote
Natka123

Quote
ketka
Чёт совсем запуталась,помогите!!!
Если юр.лицо на ЕН оплатило товар ФОП на ЕН,то эта операция должна быть показана в 1ДФ с кодом 157??????

А почему нет - юр лицо выплатило доход ФЛ, должно это отобразить в отчете...

так подождите, эту операцию отображает ФОП в своем отчете, а не юр.лицо, ведь так?

Quote
ketka