Головна порталу Дт-Кт  
Головна ДКНовиниПублікації ДКПередплатаДовідникиБланки, формиКонсультаціїДокументи


Розширений пошук по форуму

НДС в экспедиторских услугах по новому кодексу

Відправлено користувачем Svetulya 
Список форумів Список тем Нова темаПопередня тема Наступна тема
Сторінка 6 з 12    Сторінки: Попередні1234567891011НаступнаОстання
А если комплексная ставка и не выделяется вознаграждение, Заказчик-нерезидент?
Я не включаю входящий Н.К. , сумму НДС по входящему кредиту отношу на В.Р. и не облагаю 20% обязательства. У кого подобная ситуация? Поделитесь.
Так, если у Вас заказчик Резиденте, то ТЭО которые вы для него делали значит находится на ТТУ и таким образом вознаграждение по обычной ставке - 20% ндс eye rolling smiley
Quote
Котик-марамотик
А если комплексная ставка и не выделяется вознаграждение, Заказчик-нерезидент?
Я не включаю входящий Н.К. , сумму НДС по входящему кредиту отношу на В.Р. и не облагаю 20% обязательства. У кого подобная ситуация? Поделитесь.


ого, а вы небоитесь что Вам после этого снимут ВР в этой части иеще НО доачисоят???


Quote
Svetulya
Т.е.за что купили, - за то и отдали. При получении н/накладной = НК, при подписании акта. или предоплате = НО на ту же сумму. Только с налоговой накладной при передаче єтих услуг нерезиденту не совсем поняла, почему с кодом 08, наверное, 02?

Света, 02 - этот код для экспорта товара например или реализации неплательщику;
а 08 -как раз для таких случаев как, он же так и называется: Постачання для операций, які не є обьектом для опадаткування ПДВ
viktoria76
Если у вас договор называется "транспортной экспедиции", то вы являетесь доверенным лицом Заказчика как минимум по Закону "О транспортно-экспедиторской деятельности".
Там же оговорено, что действуете Вы по поручению Заказчика, за его счет, и за плату (вознаграждение).
Плата Экспедитора или оговаривается отдельно или является разницей между суммой договора и затратами Экспедитора на оплату услуг сторонних организаций по перевозке груза.

Если у Вас в договоре с резидентом НДС выделен хотя бы в том числе - налоговый инспектор не прав. В противном случае - есть варианты.... spinning smiley sticking its tongue out
Не буду спорить, возможно Вы и правы:

02 - Поставка неплательщику налога;
08 - Поставка для операций, которые не являются объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость;

Вывод: получили услугу с ндс. или без ндс = нк, отдали = но, тэо - не объект (для нерезидента)?
Большое Вам спасибо. Цены за перевозки у нас указаны в т.ч. ПДВ. Будем бороться )))))))
так все-таки, кто работает на комплексной ставке без выделения вознаграждения, как вы выставляете счета нерезидентам с НДС или безНДС ст.186.3.? И что с входящим НДС?
котик-марамотик, тоже самое делается как и с выделением вознаграждения, счет выставл. без ндс (не обьект), а вот по входящему НК по этому заказу нач. сами себе НО, и вып. НН с кодом 08.
так что вы включаете в декларацию входящий кредит и обязательства сами себе начисленные, а в В.Р. берете суммы без НДС по счетам от Поставщиков?
tanyushka2410,
давайте пообщаемся дальше.
если в деку по ндс ставим НО по переданным услугам от поставщиком, вознаграждение экспедитора - не объект, тогда нужно распределять НК? По крайней мере в деке за март от этого не увернуться...


по прибыли ВД=вознаграждение.
Quote
Svetulya
tanyushka2410,
давайте пообщаемся дальше.
если в деку по ндс ставим НО по переданным услугам от поставщиком, вознаграждение экспедитора - не объект, тогда нужно распределять НК? По крайней мере в деке за март от этого не увернуться...


по прибыли ВД=вознаграждение.


Да, Света, НК по админрасходам тогда надо будет распределять;
Quote
Котик-марамотик
так что вы включаете в декларацию входящий кредит и обязательства сами себе начисленные, а дав В.Р. берете суммы без НДС по счетам от Поставщиков?


Котик smiling smiley , по НК и НО - да вы все правильно поняли; а в ВР по транзитным средствам мы вообще не ставим, точно так же ВД
tanyushka2410,

Т.е., если я предоставляю услуги только нерезиденту , то НК по админ расходам у меня нет - это понятно
. Но дело в том, что у меня в деке будет заполнена 1 строка с НДС ("транзитные" суммы), 4 - без НДС (мое вознаграждение) и тогда нужно будет делать распределение всего НК (в т.ч. и по "транзитным" суммам?
Вот что не понятно...
Читаю выдержку из єдиної бази податкових знань.Т е они предлагают при международных перевозках, в базу обложения НДС не включать транзитные деньги? А если экспедитор получает НН след вида:
1межд трансп услуга 0% НДС (Москва-Киев)- 10000грн 0грн НДС
2 трансп услуга 20 % НДС (Киев-село Занюханое) -1000грн 200грн НДС
Экспедитор не ставит себе в НК и НО эти 200грн? А как тогда их передать заказчику? Он же имеет на них право? И вообще , куда экспедитору девать входящий НДС? Бред какой-то... Может у кого есть мысли по этому поводу
Quote
Svetulya
Из ответа:
Згідно з пп. ж) п. 186.3 ст. 186 р. V ПКУ місцем надання транспортно-експедиторських послуг вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання або - у разі відсутності такого місця - місце постійного чи переважного його проживання. Тобто, оскільки місцем надання транспортно-експедиторських послуг нерезиденту, є місце їх надання за межами митної території України, то операція з постачання таких послуг не підпадає під об'єкт оподаткування ПДВ.
При цьому, винагорода, отримана повіреним в межах договору доручення з нерезидентом, є об'єктом оподаткування ПДВ на загальних підставах за основною ставкою.

Ну и как сие понимать? Одной рукой пишут, что не объект, а другой - 20%.
Чотя ГНАУ во всех ответах пишет, что вознаграждение экспедитора при оказании услуг нерезиденту - не объект.
А как же услуги сторонних организаций, приобретенных с НДС? Их нужно прогонять через учет экспедитора и участвуют ли они в распределении НК? Как Вы делаете? Спасибо.

Светуля, так вознаграждение все-таки - не объект? а сторонние организации - объект?
Что то меня эта строка тоже насторожила по поводу вознаграждения.......

поделитесь опытом, как вы считаете все эти операции? хотя б из тех, что вы понимаете?

к примеру, поступили деньги от нерезидента - 10000 дол сша.
из них - 2000 - вознаграждение - не объект ндс, НН не выписывается,забываем об этой сумме.

остаются 8000 - транзитные деньги.
из них - 5000 - оплатили стороним огранизациям, есть НН с НК.
остается 3000 - оплатили тем де организациям, но по нулевой ставке.

Как быть с выпиской НН и НО? на какую сумму выписывать? спасибо!
Quote
Svetulya
tanyushka2410,

Т.е., если я предоставляю услуги только нерезиденту , то НК по админ расходам у меня нет - это понятно
. Но дело в том, что у меня в деке будет заполнена 1 строка с НДС ("транзитные" суммы), 4 - без НДС (мое вознаграждение) и тогда нужно будет делать распределение всего НК (в т.ч. и по "транзитным" суммам?
Вот что не понятно...

1) да, 2) 3 cтрока - твое вознаграждение, а не 4, 3) получается у тебя все 100 % опреаций - не обьект?, распределение подлежит только затраты на админрасходы , при чем тут транзитные суммы?
Операції з постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України -


строка 4 в новой декларации, а по старой звонила в ДПА, сказали ставить в стр. 9 (по вознаграждению)
А еще вопрос не понятный, 1-ПП надо сдавать по грузам, которые проходят транзитом по Украине, если все включаем в В.Р. и в В.Д. Это попадает под определение льготы.
Quote
misirina
Всем отправила, только ответьте - как прошло? Все ли файлы открываются?
Поделитесь и со мной, плиззззззззззззз pelenik@mail.ru
позвонила в очередной раз на конс. линию по поводу отражения в декларации по НДС услуг сторонних организаций , приобретенных с НДС-ом, ответили, что в НК ставим в строку 14, а в НО не показываем, только наше вознаграждение в строке 4 (услуги нерезиденту).
Кто разобрался с "транзитными" услугами (сторонних организаций)?
Quote
Svetulya
позвонила в очередной раз на конс. линию по поводу отражения в декларации по НДС услуг сторонних организаций , приобретенных с НДС-ом, ответили, что в НК ставим в строку 14, а в НО не показываем, только наше вознаграждение в строке 4 (услуги нерезиденту).
Кто разобрался с "транзитными" услугами (сторонних организаций)?


Света, ну если так, то и 14 строка в новой декларации будет неправильно туда засунуть транзитный НДС так как: "Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) товарів/послуг та необоротних активів на митній території України, імпорт товарів, необоротних активів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності" - а это не так sad smiley скорее тогда будет подходить такая строка 11.2 : "Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) без податку на додану вартість на митній території України товарів/послуг та необоротних активів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які: ... 11.2. не є об'єктом оподаткування (стаття 196 розділу V Кодексу), та/або звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V Кодексу, підрозділ 2 розділу XX Кодексу, міжнародні договори (угоди)), та/або не оподатковуються (постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України) ; вот такое мое мнение
ну а с 4 строкой в новой декларации согласна
ой, перепутала eye rolling smiley тогда получается 10.2. строка для транзитного НК
Уважаемая, misirina, и мне пожалуйста отправьте на natalya1965@mail.ru
Cпасибочки
tanyushka2410,
рада с Вами снова пообщаться
в налоговой акцентировали именно на эту строку (14) - які не призначаються для їх використання у господарській діяльності

• 2755 І Який порядок відображення експедитором в реєстрі виданих та отриманих податкових накладних та в податковій декларації з ПДВ послуг з міжнародного перевезення вантажів, отриманих від перевізника, і послуг, наданих замовнику в межах договору транспортного експедирування, та який порядок виписки податкових накладних експедитором та перевізником?
• Повна відповідь Коротка: Перевізник, який здійснює міжнародне перевезення вантажів на підставі договору на транспортне експедирування, виписує такому експедитору на дату виникнення податкових зобов’язань податкову накладну, у графі 8 якої відображає обсяги постачання послуг із перевезення вантажів, що оподатковуються за нульовою ставкою. Отримана податкова накладна від перевізника відображається експедитором в розділі ІІ "Отримані податкові накладні" реєстру отриманих та виданих податкових накладних, де в графі 13 зазначається обсяг отриманих послуг з перевезення, в графі 14 проставляється нуль "O", а також у рядку 14 розділу ІІ "Податковий кредит" податкової декларації з ПДВ. Експедитор виписує податкову накладну замовнику на дату виникнення податкових зобов’язань виходячи із вартості наданих такому замовнику послуг (отриманої винагороди), що оподатковуються за основною ставкою. Податкова накладна, що виписана експедитором замовнику підлягає відображенню в розділі І "Видані податкові накладні" реєстру виданих та отриманих податкових накладних. У декларації з ПДВ операція з надання експедитором послуг замовнику, що оподатковуються за основною ставкою, відображається у рядку 1 розділу І "Податкові зобов’язання" податкової декларації. (Продовження див.ІІ)
• Повна відповідь (Початок див. ІІ) Повна: Згідно із пп. 195.1.3 п. 195.1 ст. 195 р. V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі - ПКУ) операції з постачання послуг з міжнародного перевезення пасажирів і багажу та вантажів залізничним, автомобільним, морським і річковим та авіаційним транспортом оподатковуються за ставкою 0%. Для цілей цього підпункту перевезення вважається міжнародним, якщо таке перевезення здійснюється за єдиним міжнародним перевізним документом. Відповідно до пп. "б" п.185.1 ст.185 р. V ПКУ об'єктом оподаткування є операції платників податку з постачання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до ст.186 цього Кодексу. Підпунктом "ж" п.186.3 ст.186 р. V ПКУ визначено, що місцем постачання транспортно-експедиторських послуг вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання або - у разі відсутності такого місця - місце постійного чи переважного його проживання. Таким чином, перевізник, який здійснює міжнародне перевезення вантажів на підставі договору на транспортне експедирування, виписує такому експедитору на дату виникнення податкових зобов’язань податкову накладну, у графі 8 якої відображає обсяги постачання послуг із перевезення вантажів, що оподатковуються за нульовою ставкою. Згідно із Законом України від 1 липня 2004 року №1955-IV "Про транспортно-експедиторську діяльність" із змінами та доповненнями платою експедитору вважаються кошти, сплачені клієнтом експедитору за належне виконання договору транспортного експедирування. У плату експедитору не включаються витрати експедитора на оплату послуг (робіт) інших осіб, залучених до виконання договору транспортного експедирування, на оплату зборів (обов'язкових платежів), що сплачуються при виконанні договору транспортного експедирування, то за отриманою податковою накладною від перевізника експедитор не має права на формування податкового кредиту. Тому, отримана податкова накладна від перевізника відображається експедитором в розділі ІІ "Отримані податкові накладні" реєстру отриманих та виданих податкових накладних, де в графі 13 зазначається обсяг отриманих послуг з перевезення, в графі 14 проставляється нуль "O", а також у рядку 14 розділу ІІ "Податковий кредит" податкової декларації з ПДВ. Оскільки, об'єктом оподаткування ПДВ у експедитора є обсяг наданих ним послуг в межах договору транспортного експедирування, де базою оподаткування таких послуг є винагорода експедитора, то експедитор виписує податкову накладну замовнику на дату виникнення податкових зобов’язань виходячи із вартості наданих такому замовнику послуг (отриманої винагороди). Тобто, податкова накладна, що виписана експедитором виходячи із вартості наданих ним послуг замовнику (отриманої винагороди), підлягає відображенню в розділі І "Видані податкові накладні" реєстру виданих та отриманих податкових накладних. У декларації з ПДВ операція з надання експедитором послуг замовнику, що оподатковуються за основною ставкою, відображається у рядку 1 розділу І "Податкові зобов’язання" податкової декларації.
=(((( девченочки, помогите, пожалуйста!!!!!!
как вы будете поступать в данной ситуации.
Предположим экспедитор-нерезиент перечисляет деньги по договору.

сумма делится на 2 части - вознаграждение и транзитные суммы.

1 - Как быть с сумой вознаграждения? НДС в ней есть или нет? (согласно п 186.3 ж, услуга - не объект)

2 - как быть с транзитными сумами? многие из услуг, приобретаются нами с ндс, а мы не можем отнести их в нк? "У плату експедитору не включаються витрати експедитора на оплату послуг (робіт) інших осіб, залучених до виконання договору транспортного експедирування, на оплату зборів (обов'язкових платежів), що сплачуються при виконанні договору транспортного експедирування, то за отриманою податковою накладною від перевізника експедитор не має права на формування податкового кредиту. Тому, отримана податкова накладна від перевізника відображається експедитором в розділі ІІ "Отримані податкові накладні" реєстру отриманих та виданих податкових накладних, де в графі 13 зазначається обсяг отриманих послуг з перевезення, в графі 14 проставляється нуль "O", а також у рядку 14 розділу ІІ "Податковий кредит" податкової декларації з ПДВ.

а расхождений не будет потом с третьими лицами? что-то я совсем запуталась.......... =(((((((((
Кто экспедитор: Вы или нерезидент?
Если Вы, а заказчик-нерезидент, то Ваше вознаграждение-не объект.

а расхождений не будет потом с третьими лицами?

услуги третьих лиц ГНАУ предлагает показывать в НК, но, как услуги, которые не предназначены для использования в Вашей хоз. деятельности(так что расхождений не будет), я думаю, что так...
Список форумів Список тем Нова темаПопередня тема Наступна тема
Сторінка 6 з 12    Сторінки: Попередні1234567891011НаступнаОстання
Вибачте, тільки зареєстровані користувачі можуть писати в цьому форумі.

Авторизуватись



Повідомлення, розміщені на форумах ДК-порталу, відображають лише особисту позицію авторів повідомлень.
Адміністрація форумів не несе відповідальності за їх зміст.

© 2023 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua





0.00070999999999999