Головна порталу Дт-Кт  
Головна ДКНовиниПублікації ДКПередплатаДовідникиБланки, формиКонсультаціїДокументи


Розширений пошук по форуму

НДС в экспедиторских услугах по новому кодексу

Відправлено користувачем Svetulya 
Список форумів Список тем Нова темаПопередня тема Наступна тема
Сторінка 7 з 12    Сторінки: ПершаПопередні23456789101112Наступна
Светуличка, да, мы экспедитор.
Спасибо за ответ.

То есть я всю сумму не облагаю НДСом.

НК с НДСом от сумм, оплаченных 3-м лицам показываю в 14 стр...
в НО показываю только вознаграждение, как не объект, а остальные суммы вообще не включаю правильно я понимаю?
Я , конечно, не уверенна на все 100%, что это правильно. иначе сама бы спала спокойно, С одной стороны, кодекс говорит, что с 01,01 услуги по договору, не передающему право собственности, облагаются НДС-ом на общих основаниях, но в разъяснениях везде описывается комиссия товаров, а про услуги - тишина, а ВД - по старому, только вознаграждение, а в единой базе (смотри выше) показывать вознаграждение.
Не знаю, попробуйте тоже проконсультироваться, может Вам что-то ответят внятнее: 080050100711 (звонок со стац. тел. бесплатный).

Интересно, если оказываем услуги нерезиденту - понятно, им наши НК и НО до лампочки, а если резиденту? Получается, если мы в своих НО не показываем "транзитные" суммы с НДС-ом, то заказчик-резидент пролетает с НК?
Вот в чем вопрос. Или для заказчика-резидента будут другие правила игры...
я не знаю что уже и делать... может к аудитору обратиться... или там тоже все будет глухо? =(((


Не знаю, попытка - не пытка...Нужно обращаться - куда только возможно. Плохо что пошел 4-ый месяц, а разъяснений =0.,

[buhgalter911.com]
мы разговаривали с человеком с нашей налоговой eye rolling smiley тот вариант НДС учета - он одобрил smiling smiley (там где НК корректируются НО)
таким образом сдали декларацию за февраль и так же собираемся сдаваться за март
misirina, И мне отправьте, пожалуйста!!! design22@i.ua
tanyushka2410
мы разговаривали с человеком с нашей налоговой тот вариант НДС учета - он одобрил (там где НК корректируются НО)
т.е при получении н/н от сторонних организаций, вы ставите НК, а при передаче их заказчику = НО?
tanyushka2410
ой, перепутала тогда получается 10.2. строка для транзитного НК

10.2 - как раз, наверное, для админ расходов...?
• 2755 І Який порядок відображення експедитором в реєстрі виданих та отриманих податкових накладних та в податковій декларації з ПДВ послуг з міжнародного перевезення вантажів, отриманих від перевізника, і послуг, наданих замовнику в межах договору транспортного експедирування, та який порядок виписки податкових накладних експедитором та перевізником?
• Повна відповідь Коротка: Перевізник, який здійснює міжнародне перевезення вантажів на підставі договору на транспортне експедирування, виписує такому експедитору на дату виникнення податкових зобов’язань податкову накладну, у графі 8 якої відображає обсяги постачання послуг із перевезення вантажів, що оподатковуються за нульовою ставкою. Отримана податкова накладна від перевізника відображається експедитором в розділі ІІ "Отримані податкові накладні" реєстру отриманих та виданих податкових накладних, де в графі 13 зазначається обсяг отриманих послуг з перевезення, в графі 14 проставляється нуль "O", а також у рядку 14 розділу ІІ "Податковий кредит" податкової декларації з ПДВ. Експедитор виписує податкову накладну замовнику на дату виникнення податкових зобов’язань виходячи із вартості наданих такому замовнику послуг (отриманої винагороди), що оподатковуються за основною ставкою. Податкова накладна, що виписана експедитором замовнику підлягає відображенню в розділі І "Видані податкові накладні" реєстру виданих та отриманих податкових накладних. У декларації з ПДВ операція з надання експедитором послуг замовнику, що оподатковуються за основною ставкою, відображається у рядку 1 розділу І "Податкові зобов’язання" податкової декларації. (Продовження див.ІІ)
• Повна відповідь (Початок див. ІІ) Повна: Згідно із пп. 195.1.3 п. 195.1 ст. 195 р. V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі - ПКУ) операції з постачання послуг з міжнародного перевезення пасажирів і багажу та вантажів залізничним, автомобільним, морським і річковим та авіаційним транспортом оподатковуються за ставкою 0%. Для цілей цього підпункту перевезення вважається міжнародним, якщо таке перевезення здійснюється за єдиним міжнародним перевізним документом. Відповідно до пп. "б" п.185.1 ст.185 р. V ПКУ об'єктом оподаткування є операції платників податку з постачання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до ст.186 цього Кодексу. Підпунктом "ж" п.186.3 ст.186 р. V ПКУ визначено, що місцем постачання транспортно-експедиторських послуг вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання або - у разі відсутності такого місця - місце постійного чи переважного його проживання. Таким чином, перевізник, який здійснює міжнародне перевезення вантажів на підставі договору на транспортне експедирування, виписує такому експедитору на дату виникнення податкових зобов’язань податкову накладну, у графі 8 якої відображає обсяги постачання послуг із перевезення вантажів, що оподатковуються за нульовою ставкою. Згідно із Законом України від 1 липня 2004 року №1955-IV "Про транспортно-експедиторську діяльність" із змінами та доповненнями платою експедитору вважаються кошти, сплачені клієнтом експедитору за належне виконання договору транспортного експедирування. У плату експедитору не включаються витрати експедитора на оплату послуг (робіт) інших осіб, залучених до виконання договору транспортного експедирування, на оплату зборів (обов'язкових платежів), що сплачуються при виконанні договору транспортного експедирування, то за отриманою податковою накладною від перевізника експедитор не має права на формування податкового кредиту. Тому, отримана податкова накладна від перевізника відображається експедитором в розділі ІІ "Отримані податкові накладні" реєстру отриманих та виданих податкових накладних, де в графі 13 зазначається обсяг отриманих послуг з перевезення, в графі 14 проставляється нуль "O", а також у рядку 14 розділу ІІ "Податковий кредит" податкової декларації з ПДВ. Оскільки, об'єктом оподаткування ПДВ у експедитора є обсяг наданих ним послуг в межах договору транспортного експедирування, де базою оподаткування таких послуг є винагорода експедитора, то експедитор виписує податкову накладну замовнику на дату виникнення податкових зобов’язань виходячи із вартості наданих такому замовнику послуг (отриманої винагороди). Тобто, податкова накладна, що виписана експедитором виходячи із вартості наданих ним послуг замовнику (отриманої винагороди), підлягає відображенню в розділі І "Видані податкові накладні" реєстру виданих та отриманих податкових накладних. У декларації з ПДВ операція з надання експедитором послуг замовнику, що оподатковуються за основною ставкою, відображається у рядку 1 розділу І "Податкові зобов’язання" податкової декларації.
Quote
Svetulya
tanyushka2410
мы разговаривали с человеком с нашей налоговой тот вариант НДС учета - он одобрил (там где НК корректируются НО)
т.е при получении н/н от сторонних организаций, вы ставите НК, а при передаче их заказчику = НО?

да
Да, по кодексу это , наверное, правильно. Хотя, если мы покупаем для заказчика услуги по транзиту, ставим их в НК, то и должны показать в НО (без НДС), но тогда нужно делать 1 ОПП, а это - не наша льгота.
А если ставим приобретенные услуги с НДС в НК и НО и показываем свои услуги , кот. не явл. объектом (нерезиденту), то нужно делать распределение НК по додатку 7?
Только что получила вот такой ответ. Хотя вопрос был совсем другой, но , как говорится, спасибо и на этом

2755 Чи відображаються резидентом в реєстрі виданих та отриманих податкових накладних та в декларації з ПДВ операції з постачання ним послуг нерезиденту, місце постачання яких відповідно до ст. 186 ПКУ визначається за межами митної території України? (номер категорії -130, підкатегорії - 130.23)
Уніфікована відповідь з Єдиної бази податкових знань:
Відповідно до пп. «б» п. 185.1 ст. 185 р. V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі - ПКУ) об’єктом оподаткування ПДВ є операції платників податку з постачання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до ст. 186 ПКУ.
Пунктом 3.2 п. 3 р. V Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом ДПА України від 25.01.11 №41, передбачено, що у рядку 4 розділу І податкової декларації з ПДВ вказується обсяг операцій з постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до п. 186.2, п. 186.3 ст. 186 р. V ПКУ за межами митної території України.
Порядком ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затвердженим наказом ДПА України від 24.12.10 №1002, не передбачено відображення в розділі І «Видані податкові накладні» операції з постачання послуг нерезиденту, місце постачання яких визначається за межами митної території України.
Тобто, операції з постачання резидентом послуг нерезиденту, місце постачання яких визначено за межами митної території України, підлягають відображенню в рядку 4 розділу І податкової декларації з ПДВ та не підлягають відображенню в реєстрі виданих та отриманих податкових накладних.
Светуля, спасибо за информацию которую предоставляете!!!!!
значит , что всю сумму мы ставим в графу 4 НД ?????????

как все же быть с третьими лицами, НК ?
свое вознаграждение - да, в стр 4 НД (если услуги нерезиденту),
по третьим лицам - пока не понятно, вроде как и в НО, и в НК,
а может в НК - не призначаются для использования в хоз. деятельности, тогда в НО - не нужно.
хорошо, хоть вознаграждение - без ндс, ато запутали они....

по поводу третьих лиц, если что найдете, отпишитесь, пожалуйста!
Добрый день!
Можно и мне материалы по НДС?
tvk2009@ukr.net

Спасибо.
Может, у кого есть статья из газеты Налоговый кодекс" №? от 04,04,11. Интересует статья "ТЭУ и НДС".
Поделитесь, пожалуйста.
Спасибо.
Добрый день!
Скиньте и мне материал по НДС.
allafilip@mail.ru
Такое чувство, что у ГНАУ правая рука не знает, что делает левая.
Имхо, не требует доказательств, что договор ТЭО является договором не предусматривающим переход права собственности. Он является своего рода аналогом договора комиссии на покупку услуг. И что ж мы читаем на сайте ГНАУ?

2755
Який порядок оподаткування комісійної винагороди у комісіонера за операціями з постачання товарів/послуг за договорами комісії, які звільняються від оподаткування ПДВ?
Коротка відповідь : Діє з 01.01.2011 У разі коли за цивільно-правовими договорами, які не передбачають передачу права власності, здійснюються операції з постачання товарів/послуг, які звільнені від оподаткування ПДВ, то комісійна винагорода в таких випадках підлягає оподаткуванню ПДВ за основною ставкою. При цьому платник податку, який здійснює постачання вищезазначених товарів на умовах таких договорів, на дату виникнення податкових зобов’язань виписує дві податкові накладні, одна з яких – на постачання звільнених товарів/послуг без ПДВ і друга – на послугу, пов’язану з постачанням, з ПДВ за основною ставкою.
Повна відповідь : Діє з 01.01.2011 Відповідно до п.189.4 ст.189 р.V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами і доповненнями (далі - ПКУ) базою оподаткування для товарів/послуг, що передаються/отримуються у межах договорів комісії (консигнації), поруки, довірчого управління, є вартість постачання цих товарів, визначена у порядку, встановленому ст.188 ПКУ. Дата збільшення податкових зобов'язань та податкового кредиту платників податку, що здійснюють постачання/отримання товарів/послуг у межах договорів комісії (консигнації), поруки, доручення, довірчого управління, інших цивільно-правових договорів та без права власності на такі товари/послуги, визначається за правилами, встановленими ст.187 і ст.198 ПКУ. У разі коли за цивільно-правовими договорами, які не передбачають передачу права власності, здійснюються операції з постачання товарів/послуг, які звільнені від оподаткування ПДВ, то комісійна винагорода в таких випадках підлягає оподаткуванню ПДВ за основною ставкою. При цьому платник податку, який здійснює постачання вищезазначених товарів на умовах таких договорів, на дату виникнення податкових зобов’язань виписує дві податкові накладні, одна з яких – на постачання звільнених товарів/послуг без ПДВ і друга – на послугу, пов’язану з постачанням, з ПДВ за основною ставкою.
angry smiley ух, ткак они надоели уже со своими разъяснениями. и кого тут слушать?
в любом случае, как не поступи - всегда окажешься не прав =((((((
какие мысли?
я все таки склоняюсь к варианту услуг без НДС.

"Тобто, операції з постачання резидентом послуг нерезиденту, місце постачання яких визначено за межами митної території України, підлягають відображенню в рядку 4 розділу І податкової декларації з ПДВ та не підлягають відображенню в реєстрі виданих та отриманих податкових накладних."
Добрый день!
Скиньте и мне материал по НДС.
статья из газеты Налоговый кодекс" №-7 от 04,04,11. Интересует статья "ТЭУ и НДС".
Поделитесь,пожалуйста.
Добрый день!
Скиньте и мне, пожалуйста, статью по НДС:
tvk2009@ukr.net

Спасибо.
Очень прошу и мне переслать статью из газеты. Или выложите в "Попрошайку"если можете.
account@itp.com.ua/
Очень ждем!!!
подскажите, пожалуйста, с кем-то уже поделились данной статььей?

спасибо!
В случае отражения услуг, предоставленных Экспедитором за пределами таможенной территории Украины, в строке 4 раздела 1 декларации о НДС возникает необходимость корректировки НК по ст.199.
Если речь идет о сумме вознаграждения Экспедитора при оказании услуг нерезиденту - то все правильно, это действительно услуги Экспедитора.
А если Экспедитор организует перевозку за пределами ТТУ (где отсутствует объект налогообложения) - то вся сумма услуг перевозчика тоже должна отражаться с строке 4?
Это ведь приведет к очень сильному искажению пропорции облагаемых и необлагаемых оборотов...
В том то и дело, что ясно, что ничего не ясно. И 1 ПП тоже будет искажаться (за двоение льгот, ведь льгота фактически перевозчика. а не экспедитора)
Список форумів Список тем Нова темаПопередня тема Наступна тема
Сторінка 7 з 12    Сторінки: ПершаПопередні23456789101112Наступна
Вибачте, тільки зареєстровані користувачі можуть писати в цьому форумі.

Авторизуватись



Повідомлення, розміщені на форумах ДК-порталу, відображають лише особисту позицію авторів повідомлень.
Адміністрація форумів не несе відповідальності за їх зміст.

© 2023 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua





0.00062499999999999