Здравствуйте. Предприятие проводит налоговый кредит по кассовому методу. На данный момент существует сальдо на субсчете 6411 на сумму непроведенной н/н (так как она не была оплачена). Данная н/н была выписана более 365 дней назад и не оплачена в этот период. Соответственно предприятие теряет возможность проведения налогового кредита на данную сумму. Составляем проводку Кт 6441Дт 949. Вопрос - данвід okcano4ka - Бухгалтерська практика
Да, ячейки по снятию аммортизации МНМА в додатке РІ нет. спасибо. Да вроде и стараюсь фильтровать информацию, но где-то подозрения закралисьвід okcano4ka - Бухгалтерська практика
Налоговики признают, что в отличии от правил бухучета в налоговом учете к МНМА относятся активы стоимостью не более 6000 грн и сроком полезного использования более одного года. МНМА - это не основное средство ( пп.14.1.138) , соответственно их аммортизация не может включаться в налоговые расходы .від okcano4ka - Бухгалтерська практика
Здравствуйте всем! А я хочу задать вопрос по отображению МНМА в налоговом учете. Для крупных предприятий МНМА ( аммортизацию ) необходимо включать в налоговые разницы и соответственно уменьшать себе прибыль до налогообложения. Все ли так делают , и может есть варианты?Например из нескольких МНМА создать один объект основных средств и тогда аммортизацию полностью включать в ВР.від okcano4ka - Бухгалтерська практика
Да, и уменя такая же ситуация, я тоже сторнировала.від okcano4ka - Бухгалтерська практика
Ура! Спасибо! И я того же мнения)від okcano4ka - Бухгалтерська практика
Здравствуйте, коллеги! По решению суда от 12 12 2016 начислен штраф по хоз.деятельности предприятия. Штраф оплачен 12.01.2017. Каким месяцем в бухучете отражать начисление штрафа(соответственно ставить в расходы предприятия)від okcano4ka - Бухгалтерська практика
Подскажите, а 26 строку заполнять надо в декларации за девять месяцев? позвонила налоговая, сказала, что надо заполнять...?від okcano4ka - Бухгалтерська практика
а зачем 6851? Считаю - Дт948Кт311 правильновід okcano4ka - Бухгалтерська практика
ок, понятно спасибо большое, буду отмахиватьсявід okcano4ka - Бухгалтерська практика
А в БУ куда я ее уберу? У меня было так Дт 1321Кт92 5000грн. НУ -5000 грн.від okcano4ka - Бухгалтерська практика
Извините, может , я чего-то не допонимаю, а как не влияет? Я уберу с аммортизации в приложении АМ 11 группу , соответственно у меня уменьшится разница в НУ в додатке РІ, т.е. будет примерно так: БУ -минус 5000,НУ +4500, и поменяется фин рез в декларации....від okcano4ka - Бухгалтерська практика
Ну, он как бы (БУ И НУ) на текущий момент одинаковый. И я вот сомневаюсь - не надо ли в НУ теперь делать разницу на сумму аммортизации МНМА? Я сдала деку и в приложении АМ укзала 11 группу с аммортизацией. Позвонила инспектор - и сославшись на вышеуказанные письма - сказала убрать аммортизацию МНМА....від okcano4ka - Бухгалтерська практика
Уважаемые коллеги! Хочу обсудить мнение о письмах налоговой : №15392 от 18.07.16; №15389 от 18.07.16 и № 15072 от 12.07.16. В них налоговая ссылается на определение понятий основных средств в НКУ ст 14.1.138, где сказано , что основными средствами,являются активы, стоимость которых превышает 6000 грн и постепенно уменьшается в связи с износом. Согласно п 138.3.1 расчет аммортизации основных средвід okcano4ka - Бухгалтерська практика
ясно, спасибо. Чего-то меня эти авансовые взносы из коллеи выбили.....від okcano4ka - Бухгалтерська практика
Здравствуйте ув. коллеги. Составляю декларацию по прибыли за 1 квт 2016 года (крупный плательщик), в строке 17 насчитываю налог на прибыль. Какие сроки уплаты этого налога? До 20 мая или до 31.12.2016 года?від okcano4ka - Бухгалтерська практика
Я думаю, так : 1. если письмо пришло прямо на предприятие (хотя откуда они знают про такие нюансы?) - ответить с описанием оснований ,построенных на бухучете и ждать ответа. (Если сумма глобальная - то вряд ли акт будет с опозданием предоставлен контрагенту. А если это "мелочевка" - то никто с ней заморачиваться не будет - достаточно будет "бухгалтерских "оснований, описаннывід okcano4ka - Бухгалтерська практика
Ага - в январе получили акт за декабрь - сдали уточненку за год; в феврале получили акт - за декабрь - сдали уточненку за год и т.д. и т.п.К концу текущего года будете финотчетость за прошлый год наизусть знать; еще и повод для внеплановой появится..... уточняете Вы , видите ли частенько, наверное "нерадивый" главбух... проверить надобновід okcano4ka - Бухгалтерська практика
Не за что .Сама просто с этим сталкиваласьвід okcano4ka - Бухгалтерська практика
Статьей 9 "Закона Украины о бухгалтерском учете и финансовой отчетности в УКраине" от 16.07.99 г.№ 996 определено, что основанием для отражения в учете операции является первичный документ, фиксирующий факт осуществления операции. А это означает, что расходы могут быть отражены только в периоде получения акта выполненных работ. Данные бухгалтерского учета , в свою очередь , являются оснвід okcano4ka - Бухгалтерська практика
ну ладно -все молчат - почитала НКУ... п.39.2.1.1. Для цілей нарахування податку на прибуток підприємств контрольованими операціями є: а) господарські операції, що впливають на об'єкт оподаткування сторін (сторони) таких операцій, що здійснюються платниками податків з пов'язаними особами - нерезидентами; б) зовнішньоекономічні господарські операції з продажу товарів через комісіонервід okcano4ka - Бухгалтерська практика
Вновь созданное предприятие - оборот больше 50 млн . Подскажите - не могу разобраться - надо ли сдавать отчет по контролируемым операциям. Учредитель у нас -ПАТ (резидент) С контрагентами есть операции больше 5 млн, но они все резиденты.Контролируемые операции только по нерезидентам?від okcano4ka - Бухгалтерська практика
Нет, старый счет - это основание для выписки н/н в прошлом периоде. Новый счет - основание для корректировки цены и последующих расчетов.Если переделаете старый - подпишите себе приговор про неправильную выписку н/н с вытекающими последствиями.Хотя проверка может быть только по жалобе контрагента (пока по-крайней мере)від okcano4ka - Бухгалтерська практика
Выставить счет текущей датой по правильной цене. Согласно этому счету текущей датой сделать корректировку цены (увеличить). Я обычно снимаю все с "-", потом добавляю новую позицию по новой цене и с новым количеством ( если оно изменяется) с признаком "зміна вартісних та кількісних показників". и все! Если прямо придираться - то счет тоже можно признать одним из видов договорвід okcano4ka - Бухгалтерська практика
Больше вопрос - как правильнее счет выставить ?від okcano4ka - Бухгалтерська практика
нужно читать договор - если в договоре предусмотрено изменение цены ( может даже по факту поставки), тогда при отгрузке выписать РК к тем н/н, и текущую налоговую. ведь где гарантия, что цена до фактической отгрузки еще раз не изменится?від okcano4ka - Бухгалтерська практика
так если счет задним числом - это Вас , как бухгалтера подставляют) может счет просто довыставить текущей датой каким-то образом?від okcano4ka - Бухгалтерська практика
Я думаю, что деньги нужно оприходовать на счет 377 " Расчеты с прочими дебиторами". Контрагент должен написать письмо , что Вашему предприятию ошибочно были перечислены денежные средства, с просьбой вернуть эти деньги, желательно еще и датой поступления средств. При возврате денег - сторнировать проводку .Считаю, что обязательства не нужно начислять , так как данная операция не связанавід okcano4ka - Бухгалтерська практика
Ирина, спасибо большоевід okcano4ka - Бухгалтерська практика
© 2023 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua