1. Подписываете акт сверки. 2. Вычисляете разницу в ценах. 3.На эту сумму делаете ручную проводку Д 44 - К 63 (если операция была в прошлом году или раньше). 4. Ручной же проводкой корректируете ВР с отражением в декларации в стр.05.2. 5. Проверяете, что отражено по НДС (нет ли ошибки).від Виктория-3 - Бухгалтерська практика
ГНИ обычно настаивает на отражении корректировки НО в декларации по дате получения ее покупателем, хотя это не указано в Порядке составления декларации по НДС. Я всегда корректировку провожу независимо от наличия у меня корректировки - потом "вытрушиваю" недостающиевід Виктория-3 - Бухгалтерська практика
коллеги, неужели никто не платит нерезу за перевозку?від Виктория-3 - Бухгалтерська практика
Я бы не рисковала -есть вероятность мнимой сделки и доначисления НО и ВД по обычным ценам - суды и пр. Проще дать объявление о сдаче в аренду по мин.цене и сдать в аренду. С ув.від Виктория-3 - Бухгалтерська практика
Для обычной НСЛ (100%) -никаких. Для повышенных (150 и 200%) -подтверждающие возможность применения повышеннойвід Виктория-3 - Бухгалтерська практика
Думаю, надо откорректировать нераспредел.прибыль в бух.учете на разницу в ценах (если товар продан) и увеличить кредиторку, а также откорректировать ВРвід Виктория-3 - Бухгалтерська практика
Спасибо! и последний вопросик - "обложить" доходы КУА должна при завершении своей деятельности - а если есть договор об избежании двойн.налогообложения?від Виктория-3 - Юридичний
Рассрочка и в 2010 разрешена, отсрочка -нетвід Виктория-3 - Бухгалтерська практика
Насколько я знаю, в 2009г. Законом о госбюджете была запрещена отсрочка по уплате налогов. А согласно Бюджетному кодексу так как Закона о госбюджете на 2010г. нет, то действуют нормы предыдущего Закона. Так что не знаю, что они имеют в виду...від Виктория-3 - Бухгалтерська практика
и еще - нашла консультацию, в которой сказано, что облагать налогом на фрахт нужно только сумму, выплаченную нерезу, за перевозку по Украине - доходы источником с Украины. Как ее применить в моей ситуации - по территории России не облагаем, а по Украине -облагаем? и вот договор у нас на транспортное экспедирование -чтоб уплатить налог на фрахт 6%, а не стандартные 15% -его нужно переделать навід Виктория-3 - Бухгалтерська практика
Саша_Т, т.е. нужно применять договор со Словакией -правильно я поняла?від Виктория-3 - Бухгалтерська практика
И еще один вопрос - в договоре со Словакией написано, что доходы от перевозок облагаются только в Словакии (если я верно поняла). А в начале Договора написано: термін "міжнародний транспорт" означає будь-яке перевезення морським, річковим, повітряним судном, залізничним або дорожнім транспортом, що експлуатується підприємством, яке є резидентом Договірної Держави, крім випадків, коли тавід Виктория-3 - Бухгалтерська практика
Подскажите, пожалуйста, как быть в ситуации, если я выплачиваю доход (фрахт) словацкой фирме за перевозку груза из России в Украину - какой договор об избежании двойного налогообложения применять? ведь с одной стороны, доход получен на территории России, с другой -контрагент является резидентом Словакии... С уважением Виктория.від Виктория-3 - Бухгалтерська практика
Спасибо за ответ, но...в Законе об ИСИ указано, что КУА не имеет права "придбавати за рахунок активів ІСІ векселі, похідні (деривативи), цінні папери ІСІ відкритого типу, якщо інше не встановлено нормативно-правовими актами Комісії" - есть ли акты комиссии, разрешающие это? Также КУА запрещено этим Законом укладати договори купівлі-продажу з пов'язаними особами такої компанії,від Виктория-3 - Юридичний
- приобретать производные ценные бумаги (опционы)? - приобретать ценные бумаги, эмитированные связанными лицами? - продавать их без уплаты налога на прибыль? Заранее спасибо за ответ, а то никогда раньше не сталкивалась с этим. С уважением Виктория.від Виктория-3 - Юридичний
будьте добры - откликнитесь!від Виктория-3 - Бухгалтерська практика
Коллеги, подскажите, на что можно опираться в споре с налоговой -хотят начислить пеню за несвоевременную оплату налога! при этом налог уплачен вовремя - просто у них вдруг изменился код бюдж.классификации! насколько я помню, я же вообще не обязана его указывать в платежке! Заранее спасибо за помощь.від Виктория-3 - Бухгалтерська практика
курсовые уже давно не пишу, Oleg))) а теплые отношения только планируются, вот и выясняю, что к чему Спасибо за ответ)від Виктория-3 - Бухгалтерська практика
Да уже пробовала... А прибыль от операций с ценными бумагами? в Договоре такого дохода нет, а есть вот что: Не перечисленные в предыдущих статьях настоящего Соглашения виды доходов, получаемые лицом с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве из источников в другом Договаривающемся Государстве, не подлежат налогообложению в этом другом Государстве. Т.е.0%?від Виктория-3 - Бухгалтерська практика
Да, я резидент и объект в Украине.Просто странно -проценты, дивиденты, доходы от движимого имущества - 0%, а здесь 15...від Виктория-3 - Бухгалтерська практика
У разі якщо платник податку на прибуток, зареєстрований як платник податку на додану вартість, одночасно здійснює операції з продажу товарів (робіт, послуг), що оподатковуються податком на додану вартість та звільнені від оподаткування, або не є об'єктом оподаткування таким податком, податок на додану вартість, сплачений у складі витрат на придбання товарів (робіт, послуг), які відносяться двід Виктория-3 - Бухгалтерська практика
Подскажите -прочитала договор об избежании двойного налогообложения и что-то не соображу! Там написано: доходы, извлекаемые лицом с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве от продажи, обмена, аренды или любых других видов использования недвижимого имущества, находящегося в другом Договаривающемся Государстве, подлежат налогообложению только в этом другом Государстве.від Виктория-3 - Бухгалтерська практика
думаю, лучше в текущей, хотя зависит от ситуации. Если ждете проверку, тогда в уточнящем расчете. Если же нет, а в январской декларации (к примеру) НК больше НО, то ошибка сворачивается и платится только штраф, а само заниженное НО -нет.від Виктория-3 - Бухгалтерська практика
Marushka, в принципе с вами согласна) НО - какими документами в этом случае подтвердить валовые расходы по этой командировке? ведь командировочное удостоверение мы выписать не сможем! инструкция этого не предусматривает! Вот и получается (с моей точки зрения), что с одной стороны, на ВР можно, а с другой -нельзявід Виктория-3 - Бухгалтерська практика
По процентам - согласна с Galla. По телу кредита - не поняла: что значит "на дату выноса на просрочку"? если есть задолженность по кредиту на конец отчетного периода -по ней считается курсовая разница и отражается в НУ. Независимо от того, просрочена ли она.від Виктория-3 - Бухгалтерська практика
Если проценты просроченные, то да.від Виктория-3 - Бухгалтерська практика
5.4.8. Витрати на відрядження фізичних осіб, що перебувають у трудових відносинах з таким платником податку або є членами керівних органів платника податку!!!!!!!, у межах фактичних витрат особи, яка відряджена, на проїзд (включаючи перевезення багажу) як до місця відрядження і назад, так і за місцем відрядження, оплату вартості проживання у готелях (мотелях), а також включених до таких рахунківвід Виктория-3 - Бухгалтерська практика
? Можно ли в счет уплаты доначисленных в результате проверки НДС и штрафа зачислить отрицательный НДС, накопившийся за два предыдущих месяца в декларации по НДС (строки 24 и 26). Если можно, то как? В соответствии с п. 1.2 Закона Украины «О порядке погашения обязательств налогоплательщиков перед бюджетами и государственными целевыми фондами» от 21.12.2000 г. № 2181-III (далее – Закон № 2від Виктория-3 - Бухгалтерська практика
Можно зачесть ч/з стр.22.1 декларации по НДС -правда, для этого нужно возникновение налогового долга.від Виктория-3 - Бухгалтерська практика
© 2023 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua