ЗІР 103.25:
Коротка:
Якщо дохід нараховано в одному місяці, а виплачено в іншому (наприклад, за березень у квітні), то графи 3, 3а та 4, 4а рядків «Військовий збір» та «Оподаткування процентів» розділу II податкового розрахунку за ф.1ДФ заповнюються аналогічно відповідним графам розділу I такого розрахунку.

ЗІР:
103.25 Як у податковому розрахунку за ф. 1ДФ заповнюються графи 3, 3а та 4, 4а рядків «Військовий збір» та «Оподаткування процентів», якщо дохід нараховано в одному місяці, а виплачено в іншому (наприклад, за березень у квітні)?
Коротка:
Якщо дохід нараховано в одному місяці, а виплачено в іншому (наприклад, за березень у квітні), то графи 3, 3а та 4, 4а рядків «Військовий збір» та «Оподаткування процентів» розділу II податкового розрахунку за ф.1ДФ заповнюються аналогічно відповідним графам розділу I такого розрахунку.
Повна:
Відповідно до розділу III Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4 (далі – Порядок) відображення відомостей у розділі I «Суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і суми утриманого з них податку» податкового розрахунку за ф. 1ДФ (далі - розділ I) здійснюється наступним чином:
у графі 3а «Сума нарахованого доходу» відображається (за звітний квартал) дохід, який нараховано фізичній особі відповідно до ознаки доходу згідно з довідником ознак доходів, наведеним у додатку до Порядку. У разі нарахування доходу його відображення у графі 3а є обов’язковим незалежно від того, виплачені такі доходи чи ні.
Нарахований дохід відображається повністю, без вирахування податку на доходи фізичних осіб, суми єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, страхових внесків до Накопичувального фонду, у випадках, передбачених законом, - обов’язкових страхових внесків до недержавного пенсійного фонду, які відповідно до закону сплачуються за рахунок заробітної плати працівника, суми податкової соціальної пільги за її наявності та військового збору (у періоді його справляння).
У графі 3 «Сума виплаченого доходу» відображається сума фактично виплаченого доходу платнику податку податковим агентом.
Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни в наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. Наприклад, до податкового розрахунку за I квартал входить заробітна плата за січень, яка нарахована у січні та виплачена в лютому, за лютий (нарахована у лютому та виплачена в березні), за березень (нарахована в березні та виплачена у квітні).
У графі 4а «Сума нарахованого податку» відображається сума податку, нарахованого та утриманого з доходу, нарахованого платнику податку згідно із законодавством.
У графі 4 «Сума перерахованого податку» відображається фактична сума перерахованого податку до бюджету.
Сума нарахованого доходу у графі 3а, сума виплаченого доходу у графі 3, сума нарахованого податку на доходи фізичних осіб у графі 4а та сума перерахованого до бюджету податку на доходи фізичних осіб у графі 4 відображаються у грошовій формі, вираженій у національній валюті (у гривнях з копійками).
Порядок відображення відомостей у розділі II «Оподаткування процентів, виграшів (призів) у лотерею та військовий збір» податкового розрахунку за ф. 1ДФ (далі - розділ II) визначено п. 3.11 Порядку, а саме:
у рядку «Оподаткування процентів» загальна сума доходу, нарахованого у вигляді процентів, загальна сума нарахованого податку на доходи фізичних осіб та загальна сума перерахованого до бюджету податку на доходи фізичних осіб відображаються у грошовій формі, вираженій у національній валюті (у гривнях з копійками). Відомості про фізичну особу - платника податку, якій нараховані доходи у вигляді процентів, не зазначаються;
у рядку «Оподаткування виграшів (призів) у лотерею» загальна сума нарахованого доходу у вигляді виграшів (призів) у лотерею, загальна сума виплаченого доходу у вигляді виграшів (призів) у лотерею, загальна сума нарахованого податку на доходи фізичних осіб та загальна сума перерахованого до бюджету податку на доходи фізичних осіб відображаються у грошовій формі, вираженій у національній валюті (у гривнях з копійками). Відомості про фізичну особу - платника податку, якій нараховані доходи у вигляді виграшів (призів) у лотерею, не зазначаються;
у рядку «Військовий збір» загальна сума нарахованого доходу, загальна сума виплаченого доходу, загальна сума нарахованого військового збору та загальна сума перерахованого до бюджету військового збору відображаються у грошовій формі, вираженій у національній валюті (у гривнях з копійками). Відомості про фізичну особу - платника податку, якій нараховані доходи, з яких утримується військовий збір, не зазначаються.
При цьому, якщо дохід нараховано в одному місяці, а виплачено в іншому (наприклад, за березень у квітні), то графи 3, 3а та 4, 4а рядків «Військовий збір» та «Оподаткування процентів» розділу II податкового розрахунку за ф. 1ДФ заповнюються аналогічно відповідним графам розділу I такого розрахунку

Підскажіть будь-ласка в 1 кварталі з/п була видана лише за січень в графі 3а - нарахована з/п за квартал., а в графі 3- ставити тільки з/п за січень правильно.
А як бути з графою 4а=4 ндфл був вчасно нарахований і виплачений, а також ВС 4а=4 нарахований=сплачений, графи 3а=3 по ВС як в першому розділі таблиці ставити?

Допоможіть будь ласка а то голова вже закипіла
як в МЕДОК в формі 1ДФ набрати випалту ФОП (157) - в мене не набирається ПІБ, що не так???

Quote
Karmen
Допоможіть будь ласка а то голова вже закипіла
як в МЕДОК в формі 1ДФ набрати випалту ФОП (157) - в мене не набирається ПІБ, що не так???

В 1-ДФ Ф.И.О. - нет, только индификац. номер.

Quote
ivan_ka

Quote
Karmen
Допоможіть будь ласка а то голова вже закипіла
як в МЕДОК в формі 1ДФ набрати випалту ФОП (157) - в мене не набирається ПІБ, що не так???

В 1-ДФ Ф.И.О. - нет, только индификац. номер.

оце я туплю! Дякую!!!

Подскажите пожалуйста. Был оформлен директор на основном месте работы. Я его уволила 30.01.15 и приняла 02.02.15 по совместительству. В 1ДФ он должен отображаться двумя строками???

Вернули мені в податковій 1ДФ по ФОП, причина - не співпадають суми виплаченого доходу)))
(сума орендної плати фіз.особі )
3а - 1500,00 (січень, лютий, березень)
3 - 1500,00 (грудень, січень, лютий)
4а - 225,00 (січень, лютий, березень)
4 - 225,00 (грудень, січень, лютий)

Військовий збір:
Заг.сума - 1500,00 (січень, лютий, березень)
Виплачена - 1000,00 (січень, лютий)
Подат. нарах. - 22,50 (січень, лютий, березень)
Подат.опл. - 15,00 (січень+лютий)
Я йому пояснюю що випалчений дохід в 3 колонці включає в себе грудень, а виплачений дох. лише січень і лютий так як в грудні військовий збір ще не утримувався.
Я не права?
Чи сьогодні реально не мій день і я туплю?????
Тикніть носом,

Раздел ІІ ( воен. сб.) заполняется аналогично разделу І , сейчас нет времени искать, было разъяснеии и в ЗИР, по-моему, тоже, но не расстраивайтесь, время есть все будет хорошо)

Так он и заполнен аналогично, просто в декабре ВС с аренды не удерживался.
Karmen, ИМХО, у Вас все правильно заполнено.

Quote
Blick
Так он и заполнен аналогично, просто в декабре ВС с аренды не удерживался.
Karmen, ИМХО, у Вас все правильно заполнено.

а приймати (здаю в віконечко) не хоче, що робити?

Да хрен его знает. Попробуйте на пульс позвонить, или в налоговую консультацию, может они что-то разъяснят.

Мені потрібно виправити 1дф за 3 і 4 квартали 2014р. Неправельно вказаний ІПН. За виправлення зараз штрафують , чи цей маразм уже пройшов?

Quote
Blick
Да хрен его знает. Попробуйте на пульс позвонить, или в налоговую консультацию, может они что-то разъяснят.

Дякую Вам!!!

Quote
Blick
Так он и заполнен аналогично, просто в декабре ВС с аренды не удерживался.
Karmen, ИМХО, у Вас все правильно заполнено.

Конец рабочего дня, не увидела, что по ФОПам, Сорри.)

Підскажіть будь-ласка в 1 кварталі з/п була видана лише за січень в графі 3а - нарахована з/п за квартал., а в графі 3- ставити тільки з/п за січень правильно.
А як бути з графою 4а=4 ндфл був вчасно нарахований і виплачений, а також ВС 4а=4 нарахований=сплачений, графи 3а=3 по ВС як в першому розділі таблиці ставити?

Обязательно ли должны совпадать ИТОГО доход раздела №1 кол.(3 и 3а) с Военным сбором Общая сумма начисл. дохода? У меня з/п, доп.благо, и аренда ФЛ

******************************************************************
СПАСИБО ВСЕМ ЗА ПОМОЩЬ!

Quote
morozea
Обязательно ли должны совпадать ИТОГО доход раздела №1 кол.(3 и 3а) с Военным сбором Общая сумма начисл. дохода? У меня з/п, доп.благо, и аренда ФЛ

Не обязательно. У вас же в разделе 1 может быть необлагаемый доход, например по коду 157 и т.д.

Добрый день.

1. Есть варианты проверить начисление ВС?
Ну например, известно что начисленный доход по за за 01.02.03 = 7000 грн. Как не глядя в начисления можно провирить сколько нужно было перечислить или начислить

У мене аналогічно заповнено.

Quote
buh-psf
Добрый день.

1. Есть варианты проверить начисление ВС?
Ну например, известно что начисленный доход по за за 01.02.03 = 7000 грн. Как не глядя в начисления можно провирить сколько нужно было перечислить или начислить

Не совсем понятно, что и где Вы хотите проверить? В 1ДФ? Так там ВС = нарахований доход*1,5%.

не сразу сообразила. спасибо

а вот кто сегодня сдавал ? получили уже квитанции? еще до обеда здала пока нет рекции , даже квит 1

Сегодня ж последний день, сервер перегружен. Отчеты не сдавала, но сегодняшним по запросам ни ответа ни привета.

надеюсь все будет хорошо
спасибо

не можу ніяк розібратись з відокремленим підрозділом. за основним місцем реєстрації потрібно показувати співробітників, які працюють у відокремленому підрозділі чи тільки по місцю реєстрації відокремленого підрозділу? адже суми ПДФО я перераховувала за місцем реєстрації відокремленого підрозділу...

Извините, нашла ответ в начале темы ))) весь день ищу - а он перед носом ))

Вчера отправила 1 дф ,пришла квит 2 только сегодня от 13.05.2015
все попадаем на штраф???

Quote
Lilya
Вчера отправила 1 дф ,пришла квит 2 только сегодня от 13.05.2015
все попадаем на штраф???

Если в квитанции 2 стоит дата сдачи отчета 13.05.15 тогда штраф 170грн, по крайней мере в прошлом году так было, я так попала по НДС, декларацию приняли 21 числа в 00,01 ночи

а мне еще не пришла даже квит 1 ((