Вопрос к турагентам - кто и как отражает в реестрах налоговых накладных записи о транзитных деньгах? если конечно отражаете, кто как поступает?

Я не отражаю.Они не являются "постачанням" . Моя налоговая также против того, чтобы их хоть где-то отражали.

Девушки, наткнулась на тему семинара"новая ФОРМУЛА расчета НДС(прибыли) в туризме действует с 6.08.2011 (1.08.2011).!!!"

О чем это они? Я что-то пропустила? Или просто замануха на семинар...Как вы думаете?

Quote
МОРОЗОВА
Девушки, наткнулась на тему семинара"новая ФОРМУЛА расчета НДС(прибыли) в туризме действует с 6.08.2011 (1.08.2011).!!!"

О чем это они? Я что-то пропустила? Или просто замануха на семинар...Как вы думаете?

C 06/08/11 статья 207 по НДС изложена в новой редакции.

Да я помню, но мы вроде как здесь пообсуждали, что ничего не изменилось, просто исчезли неясности в формулировках..Но чтобы прямо кардинально по-новому?

Как вы понмиаете новую редакцию

В случае, если плательщик НДС в соответствии с разделом V НКУ определяет базу налогообложения для начисления налоговых обязательств по НДС, исходя из вознаграждения (маржинальной прибыли, маржи), НДС, уплаченный в составе расходов на приобретение товаров (услуг), которые входят в состав расходов и основных средств или нематериальных активов, подлежащих амортизации, включается соответственно в расходы или в стоимость соответствующего объекта основных средств или нематериального актива.

??? Если мы купили компьютер, то права на НК не имеем, а включаем в стоимость???
Заплатитли за аренду, рекламу -НК нет?

?

Да уж... я сразу и не обратила внимание...

Я понимаю так что НДС, уплоченный оператору не учитывается в налоговом кредите (этот НДС проходит как транзитные средства).

А вот с основными средствами еще не решила. Если рассуждать логически, то покупка основных средств или немат.активов никак не влияет на нашу базу. По всем турам сбили свои обязательства по НДС минусуем НДС по услугам (реклама, канцтовары.....) и получаем суму НДС к уплате в бюджет.

Quote
Luna-Mila
А вот с основными средствами еще не решила. Если рассуждать логически, то покупка основных средств или немат.активов никак не влияет на нашу базу. По всем турам сбили свои обязательства по НДС минусуем НДС по услугам (реклама, канцтовары.....) и получаем суму НДС к уплате в бюджет.

да, но там написано "расходов на приобретение товаров, работ, услуг " -аренда, реклама и те же канцтовары сюда тоже попадают.

Quote
Luna-Mila
Я понимаю так что НДС, уплоченный оператору не учитывается в налоговом кредите (этот НДС проходит как транзитные средства).

Но они ж втулили покупку ос и мнМА. Это ж никак не может входить в турпродукт.

Одно бухгалтерское издание вообще отреагировало замечательно. Пример- продаем тур за 20000. Покупаем за 18000, в том числе ндс 3000. 3000 мы в НК не включаем, ессно, но и минусуем из базы обложения НДС. 20000-15000=5000 НДС 833,33 .

Из 2000 заработанных нами, вместо логических 333,33 заплатим 833,33,,,

Бред какой-то.

Ст.139 является общей и применима ко всем сферам. У нас же есть своя специфика. Услуги по рекламе, аренде, канцтоварам оплачиваем не по посредническим договорам, а купли-продаже и т.п. Поэтому считаю, что НДС по основным средствам и т.п. можно включать в НК.

Quote
Luna-Mila
А вот с основными средствами еще не решила. Если рассуждать логически, то покупка основных средств или немат.активов никак не влияет на нашу базу. По всем турам сбили свои обязательства по НДС минусуем НДС по услугам (реклама, канцтовары.....) и получаем суму НДС к уплате в бюджет.

Еще раз перечитала ваш пост- не правильно поняла)))) А почему нам такая дискриминация- все имеют право на НК по ОС, а мы-нет?

Quote
Luna-Mila
Ст.139 является общей и применима ко всем сферам. У нас же есть своя специфика. Услуги по рекламе, аренде, канцтоварам оплачиваем не по посредническим договорам, а купли-продаже и т.п. Поэтому считаю, что НДС по основным средствам и т.п. можно включать в НК.

Да логически оно так, но что им пришло в голову, разве поймешь?

Они очень закрутили. Если исходить из логики законодателей, то у нас вообще нет налогового кредита. Одни сплошные обязательства. Хотя я думаю, что они хотели сказать, что не учитывается НДС если операция проходит по посредническим договорам, а по всем остальным - кредит есть. Тогда и у нас есть кредит по ОС (мы же их покупаем не по агентскому договору).

Вопрос спорный.
Вот выдержка из консультации ЛИГИ

Размер вознаграждения определяется как разница между стоимостью поставленного турпродукта (туруслуги) и стоимостью расходов, понесенных таким туроператором в его (ее) результате приобретения (создания).

Однако в п. 207.6 НКУ (в редакции Закона № 3609) относительно сумм налога, которые в соответствии со ст. 139 данного Кодекса включаются в расходы и не учитываются при определении базы налогообложения в целях ст. 207 НКУ, законодатели явно перемудрили. А может так задумали специально? Поскольку пп. 139.1.6 ст. 139 НКУ дополнен абз. 4 следующего содержания:

В случае, если плательщик НДС в соответствии с разделом V НКУ определяет базу налогообложения для начисления налоговых обязательств по НДС, исходя из вознаграждения (маржинальной прибыли, маржи), НДС, уплаченный в составе расходов на приобретение товаров (услуг), которые входят в состав расходов и основных средств или нематериальных активов, подлежащих амортизации, включается соответственно в расходы или в стоимость соответствующего объекта основных средств или нематериального актива.

Получается, что при определении базы налогообложения в целях ст. 207 НКУ суммы НДС, уплаченные в составе расходов на приобретение товаров (услуг), которые входят в состав расходов и основных средств или нематериальных активов, подлежащих амортизации, не учитываются, увеличивая тем самым размер вознаграждения туроператора на суммы «входного НДС».

Если же следовать «букве закона», а именно положениям ст. 198 НКУ, то абзацы 1 и 2 п. 198.6 этой статьи как в прежней, так и в новой редакции не содержат каких-либо ограничений относительно налогового кредита субъектов туристический деятельности, особенности обложения поставки турпродукта (туруслуги) которых установлены ст. 207 НКУ при наличии должным образом оформленных налоговых накладных.

Так что, не обращаем внимания и работаем, как работали?

Думаю, что да. Работаем как и работали.

Quote
МОРОЗОВА
Так что, не обращаем внимания и работаем, как работали?

Время до сдачи деки по ндс еще есть. Может что-то прояснится.

В единой базе налоговых знаний все консультации по статье 207 действуют до 06.08.11. И по налоговому кредиту в т.ч.

Діє до 06.08.2011 2755 І Чи має право туристичний оператор (агент) віднести до складу податкового кредиту суми ПДВ, що сплачені при придбанні туристичної послуги та пов’язані з адміністративними витратами (канцелярські товари, оренда офісу, електроенергія, теплоенергія, водопостачання та ін.)?
Повна відповідь Діє до 06.08.2011 Коротка: Діє з 01.01.2011 Оскільки, базою оподаткування туристичного оператора (агента) є отримана ним винагорода, то суми ПДВ сплачені при придбанні туристичної послуги таким туристичним оператором (агентом) до складу податкового кредиту не включаються. При цьому, туристичний оператор (агент) має право включити до складу свого податкового кредиту суми ПДВ, що пов’язані з адміністративними витратами (канцелярські товари, оренда офісу, електроенергія, теплоенергія, водопостачання та ін.) за умови, що такі адміністративні витрати включаються, з метою їх компенсації споживачем, до вартості такої туристичної послуги, тобто входять до складу його винагороди, яка підлягає оподаткуванню ПДВ за основною ставкою. (продовження див. ІІ)

Как мило! И решай, как хочешь)))

Читаю в ЛИГЕ изменения после 01.08.11. Настаивают на том, что не

704 631

а 23 631.

И 703 - включается в Декларацию по прибыли в полном объеме.
Пишут о туроператорах, но думаю, что имеют ввиду всех-и турагентов в том числе. Мне такой подход не нравится-если я понесу в ГНИ Декларацию с таким оборотом , мне посчитают налоговую нагрузку в размере 1% от всего 703 . А это-много! Что думаете вы?

Согласна. И ничего потом не докажешь.
Сейчас по НК нужно все калькулировать (в т.ч. услуги) и прогонять через 23 счет. Я так учет не веду и все делаю как до вступления в силу НК.

Девочки, подскажите, пожалуйста, кто-то пользуется сервисом Лик-пей (Liq Pey)? Как им пользоваться? Как учитывать в бух. и налоговом учете? Поделитесь опытом!!!

Quote
Luna-Mila
Сейчас по НК нужно все калькулировать (в т.ч. услуги) и прогонять через 23 счет. Я так учет не веду и все делаю как до вступления в силу НК.

Вот это и стремно. У меня по одной фирме как-то лет 8 назад доначислили доход , а то, что при этих доходах были огромные ВР, их не интересовало. Как не спорили-бесполезно, подали в суд-пока тягалось по судам, все сроки исковой давности прошли .

А сейчас-могут запросто доначислить непоказанный 703 , а наш 704 не принять во внимание.

Коллеги! Начинаем сводить квартал. Поделитесь, пожалуйста, опытом. Деньги от туриста зашли в сентябре (3-ий квартал), в этом же квартале выкупили авиабилеты. Сам тур будет в октябре. По Закону доход должны признать по дате подписания акта (по логике октябрем месяцем). Как быть с авиабилетами? Расходы по туру (а это и есть авиабилеты) должны признать по дате признания дохода, т.е.тоже октябрем. Но нам дали документы датированные сентябрем. И что делать? Нарушать Закон и признавать расходы по дате документа (расходной накладной или УСО) или все таки по дате подписания акта с туристом?

Я бы сделала октябрем. Не вижу в этом нарушения. Если бы у вас была только одна эта сделка за весь период, вы бы не стали ставить расход по билетам в 3 квартале и выходить на убыток. А показали бы доход и расход уже в 4 квартале, что логично.

Как-то так)))

Подскажите пожалуйста,такая ситуация...мы на ед.налоге 10%....турист еще в апреле внес предоплату 10 тыс.грн. по туру на октябрь,которые мы перечислили туроператору.Теперь он отказался от поездки,деньги туроператор перезачислил на другие заявки,но с нас сняли штраф 240грн.Теперь я должна вернуть 9760грн.Подскажите как оформить проводками в бух.учете такую ситуацию?Как показать штраф?как закрыть 361 и 631 счета?Спасибо.

вроде, как по памяти, в прошлом году мы сдавали 1Тур в полугодие и в год. В 9 мес.-не сдавали...Или я не права?