Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net
Вот, например, у меня по итогам 2014 года я вышла по одному предприятию из микро, на малое по людям.
в 2015 году начала играться с резервом, а выходит казус с ЕСВ. Ежемесячно коэф по ЕСВ разный, то есть , то нету права, тогда и резерв ежемесячный кривой получается. если бы на 31.12.14 начислила резерв, а там не было предусмотрено коэф понижающего, у меня бы полезло превышение резерва. и на коней года все - равно править нужно было бы. потом для расчета РИ нужно было бы каждого чела раскладывать по дням отпуска за период до 31.12.14 и после и выделять суммы отпускных выплаченных в 2015 г за счет резерва на 31.12.14 именно в той сумме, которая сложилась на 31.12.14 и не была учтена в расходах.
и , если не ошибаюсь, у налоговиков нету права штрафовать за неправильный бух учет. и тем более за 2015 год по прибыли штрафа нет.

Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net

Quote
Ляля - Оля
так сам расчет резерва не так трудоемок, посчитали плановый % - и потом от ФОТа каждый месяц....
вот теперь надо определиться с этими периодами...
пока вижу проблему в том, что если скопом пересчитывать резерв за все периоды, то, получается, за прошлые периоды пойдет сумма в текущие расходы. И это есть повод снять эти расходы....
Хотя, не представляю как программа может понять за какой период отпуск, чтобы при недостатке резерва за прошлые годы разницу в сумме отпускных относить на расходы, а не за счет резерва... у меня в 1С не указывается период, за который предоставляется отпуск, при расчете отпускных...

в текущий период расход пойдет по -любому, даже если бы применил РИ.

Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net

Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net

Quote
Ляля - Оля
так сам расчет резерва не так трудоемок, посчитали плановый % - и потом от ФОТа каждый месяц....
вот теперь надо определиться с этими периодами...
пока вижу проблему в том, что если скопом пересчитывать резерв за все периоды, то, получается, за прошлые периоды пойдет сумма в текущие расходы. И это есть повод снять эти расходы....
Хотя, не представляю как программа может понять за какой период отпуск, чтобы при недостатке резерва за прошлые годы разницу в сумме отпускных относить на расходы, а не за счет резерва... у меня в 1С не указывается период, за который предоставляется отпуск, при расчете отпускных...

в текущий период расход пойдет по -любому, даже если бы применил РИ.

я пытаюсь объяснить , что если бы вел все по-правилам и расчитал резерв на 01.01.15 за прошлые периоды ,а потом выплачивал отпускные за счет резерва, и создал резерв на 31.12.15 , то в расходы бух учета суммы резерва на 01.01.15г (по отпускам боллее ранним) не попадают, поэтому законодатель дал право на вкл прошлых расходов через РИ.

Quote
Ляля - Оля

Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net
Вот, например, у меня по итогам 2014 года я вышла по одному предприятию из микро, на малое по людям.
в 2015 году начала играться с резервом, а выходит казус с ЕСВ. Ежемесячно коэф по ЕСВ разный, то есть , то нету права, тогда и резерв ежемесячный кривой получается. если бы на 31.12.14 начислила резерв, а там не было предусмотрено коэф понижающего, у меня бы полезло превышение резерва. и на коней года все - равно править нужно было бы. потом для расчета РИ нужно было бы каждого чела раскладывать по дням отпуска за период до 31.12.14 и после и выделять суммы отпускных выплаченных в 2015 г за счет резерва на 31.12.14 именно в той сумме, которая сложилась на 31.12.14 и не была учтена в расходах.
и , если не ошибаюсь, у налоговиков нету права штрафовать за неправильный бух учет. и тем более за 2015 год по прибыли штрафа нет.

налоговикам уже дано право проверять БУ. сейчас быстро не сформулирую как в НКУ прописано, но есть.

Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net

Quote
Ляля - Оля

Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net
Вот, например, у меня по итогам 2014 года я вышла по одному предприятию из микро, на малое по людям.
в 2015 году начала играться с резервом, а выходит казус с ЕСВ. Ежемесячно коэф по ЕСВ разный, то есть , то нету права, тогда и резерв ежемесячный кривой получается. если бы на 31.12.14 начислила резерв, а там не было предусмотрено коэф понижающего, у меня бы полезло превышение резерва. и на коней года все - равно править нужно было бы. потом для расчета РИ нужно было бы каждого чела раскладывать по дням отпуска за период до 31.12.14 и после и выделять суммы отпускных выплаченных в 2015 г за счет резерва на 31.12.14 именно в той сумме, которая сложилась на 31.12.14 и не была учтена в расходах.
и , если не ошибаюсь, у налоговиков нету права штрафовать за неправильный бух учет. и тем более за 2015 год по прибыли штрафа нет.

налоговикам уже дано право проверять БУ. сейчас быстро не сформулирую как в НКУ прописано, но есть.

может быть , может быть.

вы говорите, что пересчитать отпуска на 31.12.15 за прошлые периоды и вкл в расходы текущего - это повод выключит из расходов, но они бы по - любому легли бы в расходы в деке 2015 года через РИ.

Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net
Да есть повод.
Поводов еще очень много, те же расходы по 94 счету, поэтому мы много чего отстаиваем в суде.

Quote
Ляля - Оля
за 2015 относите на расходы. На 44 только прошлые годы.

Quote
aleeeenka

Quote
Ляля - Оля
за 2015 относите на расходы. На 44 только прошлые годы.

А в свете этой статьи "корректировки всех резервов - за счет текущих доходов/расходов"? Начисление резервов за прошлые года, до 2015 - не будет ли считаться это тоже корректировка" и может все же проводить через инвентаризацию 31.12.15 ( если никогда раньше не начисляли) и проводить все на расходы? Или я не правильно поняла статью?

Quote
Ляля - Оля

Quote
aleeeenka

Quote
Ляля - Оля
за 2015 относите на расходы. На 44 только прошлые годы.

А в свете этой статьи "корректировки всех резервов - за счет текущих доходов/расходов"? Начисление резервов за прошлые года, до 2015 - не будет ли считаться это тоже корректировка" и может все же проводить через инвентаризацию 31.12.15 ( если никогда раньше не начисляли) и проводить все на расходы? Или я не правильно поняла статью?

не советую, т.к. есть четкие пояснения ГНИ по этому поводу и отдельная норма НКУ.
Одно дело корректировать ранее начисленные резервы, и другое - доначислять резервы, которые ранее не начислялись

Quote
Tiana
Девочки, подтвердите плиз, что правильно всё поняла! Если микро (до 10 чел. и до 2 млн. евро), то можно резервы не создавать, а неисп. отпуска до 01.01.2015 можно будет взять на затраты в 2016?

Quote
Tiana
А ещё такой вопрос...я тоже, как и некоторые в этой темке писали сдавала баланс 1-м, 2-м.
Кто как думает, если за 1-й кв., полугодие и 9 мес. сдавался 1-м, 2-м....за год можно сдать 1-мс, 2-мс??