Quote
Olg@
//было письмо, в котором рекомендовалось начислить резерв на 01.01.15, если не начислялись ранее.
Ляля-Оля, письмо налоговой?

угу
в общем-то это понятно и из текста НКУ

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
sim

Quote
Ляля - Оля

Quote
sim
Вот и я начинаю вникать и больше путаюсь, закрадывается мысль, не плюнуть ли. Но 2015 год нужно высчитать все-таки, а он,гад, затрагивает 14 год,т.к. отпускные переходящие

важно понять остались ли дни 2014 года на 01.01.16

не осталось,Слава Богу

а у меня остались за 2014

Quote
Natka0239

Quote
sim

Quote
Ляля - Оля

Quote
sim
Вот и я начинаю вникать и больше путаюсь, закрадывается мысль, не плюнуть ли. Но 2015 год нужно высчитать все-таки, а он,гад, затрагивает 14 год,т.к. отпускные переходящие

важно понять остались ли дни 2014 года на 01.01.16

не осталось,Слава Богу

а у меня остались за 2014

на 2016 перешли? или закрылись в 2015?

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
Ляля - Оля

Quote
Natka0239

Quote
sim

Quote
Ляля - Оля

Quote
sim
Вот и я начинаю вникать и больше путаюсь, закрадывается мысль, не плюнуть ли. Но 2015 год нужно высчитать все-таки, а он,гад, затрагивает 14 год,т.к. отпускные переходящие

важно понять остались ли дни 2014 года на 01.01.16

не осталось,Слава Богу

а у меня остались за 2014

на 2016 перешли? или закрылись в 2015?

перешли

Quote
Natka0239

Quote
Ляля - Оля

Quote
Natka0239

Quote
sim

Quote
Ляля - Оля

Quote
sim
Вот и я начинаю вникать и больше путаюсь, закрадывается мысль, не плюнуть ли. Но 2015 год нужно высчитать все-таки, а он,гад, затрагивает 14 год,т.к. отпускные переходящие

важно понять остались ли дни 2014 года на 01.01.16

не осталось,Слава Богу

а у меня остались за 2014

на 2016 перешли? или закрылись в 2015?

перешли

тогда я бы советовала на 01.01.15 начислить резерв и переиграть 2015 год. Т.е. следовать рекомендациям ГНИ

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
Ляля - Оля

Quote
Natka0239

Quote
Ляля - Оля

Quote
Natka0239

Quote
sim

Quote
Ляля - Оля

Quote
sim
Вот и я начинаю вникать и больше путаюсь, закрадывается мысль, не плюнуть ли. Но 2015 год нужно высчитать все-таки, а он,гад, затрагивает 14 год,т.к. отпускные переходящие

важно понять остались ли дни 2014 года на 01.01.16

не осталось,Слава Богу

а у меня остались за 2014

на 2016 перешли? или закрылись в 2015?

перешли

тогда я бы советовала на 01.01.15 начислить резерв и переиграть 2015 год. Т.е. следовать рекомендациям ГНИ

Тогда фин отчет сдать заново а деку на прибыль - нову звітну. Да?

так... уже отчитались...
по сути у Вас не отнесены в расходы суммы резерва по отпускам 2015 года неотгудянные на 01.01.16. Если с отпусками за 2014 можно выйти из ситуации согласно переходным положениям НКУ (т.е. относить на расходы)
п. 24 подраздела 4 р. ХХ НКУ четко предусмотрено, что в состав расходов включаются расходы на оплату отпусков работникам и прочие расходы, связанные с оплатой труда, возмещенные после 1 января 2015 года за счет обеспечений, сформированных до этой даты по правилам бухучета. Разумеется, если такие расходы не были учтены при определении объекта налогообложения до 01.01.2015 г.

то по отпусками 2015 года уже точно нужен резерв..
а предприятие не микро?

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
Ляля - Оля
так... уже отчитались...
по сути у Вас не отнесены в расходы суммы резерва по отпускам 2015 года неотгудянные на 01.01.16. Если с отпусками за 2014 можно выйти из ситуации согласно переходным положениям НКУ (т.е. относить на расходы)
п. 24 подраздела 4 р. ХХ НКУ четко предусмотрено, что в состав расходов включаются расходы на оплату отпусков работникам и прочие расходы, связанные с оплатой труда, возмещенные после 1 января 2015 года за счет обеспечений, сформированных до этой даты по правилам бухучета. Разумеется, если такие расходы не были учтены при определении объекта налогообложения до 01.01.2015 г.

то по отпусками 2015 года уже точно нужен резерв..
а предприятие не микро?

к сожалению не микро. А если я декабрем 2015 года начислю резерв по состоянию на 31,12,15 и пересдам отчетность? А то сомневаюсь что в 2016году потом не возникнет проблем

Quote
Natka0239

Quote
Ляля - Оля
так... уже отчитались...
по сути у Вас не отнесены в расходы суммы резерва по отпускам 2015 года неотгудянные на 01.01.16. Если с отпусками за 2014 можно выйти из ситуации согласно переходным положениям НКУ (т.е. относить на расходы)
п. 24 подраздела 4 р. ХХ НКУ четко предусмотрено, что в состав расходов включаются расходы на оплату отпусков работникам и прочие расходы, связанные с оплатой труда, возмещенные после 1 января 2015 года за счет обеспечений, сформированных до этой даты по правилам бухучета. Разумеется, если такие расходы не были учтены при определении объекта налогообложения до 01.01.2015 г.

то по отпусками 2015 года уже точно нужен резерв..
а предприятие не микро?

к сожалению не микро. А если я декабрем 2015 года начислю резерв по состоянию на 31,12,15 и пересдам отчетность? А то сомневаюсь что в 2016году потом не возникнет проблем

ну да, поддерживаю.
только нужно все-таки разделить отпуска 2015 и 2014. По 2014 в расходы только фактический отпуск

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
Ляля - Оля

Quote
Natka0239

Quote
Ляля - Оля
так... уже отчитались...
по сути у Вас не отнесены в расходы суммы резерва по отпускам 2015 года неотгудянные на 01.01.16. Если с отпусками за 2014 можно выйти из ситуации согласно переходным положениям НКУ (т.е. относить на расходы)
п. 24 подраздела 4 р. ХХ НКУ четко предусмотрено, что в состав расходов включаются расходы на оплату отпусков работникам и прочие расходы, связанные с оплатой труда, возмещенные после 1 января 2015 года за счет обеспечений, сформированных до этой даты по правилам бухучета. Разумеется, если такие расходы не были учтены при определении объекта налогообложения до 01.01.2015 г.

то по отпусками 2015 года уже точно нужен резерв..
а предприятие не микро?

к сожалению не микро. А если я декабрем 2015 года начислю резерв по состоянию на 31,12,15 и пересдам отчетность? А то сомневаюсь что в 2016году потом не возникнет проблем

ну да, поддерживаю.
только нужно все-таки разделить отпуска 2015 и 2014. По 2014 в расходы только фактический отпуск

не понимаю зачем разделять. В фин отчет сумма ляжет на расходы и перенесется в деку через фин результаты. Или резерв 2014 года нужно показывать в деке через налоговые разницы?

отпускные 2014 года должны по-хорошему начисляться за счет резерва ,сформированного в 2014 году. Т.е. сумма этого резерва должна была быть в остатке на 01.01.15. В БУ это расходы 2014 года. Согласно НКУ расходы по отпускным до 01.01.15 можно отнести на расходы после 01.01.15, если не относились эти суммы в НУ до 01.01.15.
Если Вы начислите резерв и на отпускные 2014 года и отнесете в расходы - завысите расходы. Можно отнести только фактические отпуска 2014. Поэтому нужно разделить.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
Ляля - Оля
отпускные 2014 года должны по-хорошему начисляться за счет резерва ,сформированного в 2014 году. Т.е. сумма этого резерва должна была быть в остатке на 01.01.15. В БУ это расходы 2014 года. Согласно НКУ расходы по отпускным до 01.01.15 можно отнести на расходы после 01.01.15, если не относились эти суммы в НУ до 01.01.15.
Если Вы начислите резерв и на отпускные 2014 года и отнесете в расходы - завысите расходы. Можно отнести только фактические отпуска 2014. Поэтому нужно разделить.

Понятно, но если я отминусую опуска оплаченные в 2015году, что бы не задвоить. Так можно?

Тоесть насчитаю резерв на 01,01,15. Приплюсую резерв 2015года, отминусую отгулянные отпуска в 2015 и проведу в программе справкой 31,12,15

Quote
Natka0239

Quote
Ляля - Оля
отпускные 2014 года должны по-хорошему начисляться за счет резерва ,сформированного в 2014 году. Т.е. сумма этого резерва должна была быть в остатке на 01.01.15. В БУ это расходы 2014 года. Согласно НКУ расходы по отпускным до 01.01.15 можно отнести на расходы после 01.01.15, если не относились эти суммы в НУ до 01.01.15.
Если Вы начислите резерв и на отпускные 2014 года и отнесете в расходы - завысите расходы. Можно отнести только фактические отпуска 2014. Поэтому нужно разделить.

Понятно, но если я отминусую опуска оплаченные в 2015году, что бы не задвоить. Так можно?

а как Вы єто в деке покажете??? там же фин рез из формы 2 - и все.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

смысл в том, чтобы на 01.01.15 уже был сформирован резерв за 2014 и в 2015 не попали расходы по неотгулянным отпускам 2014 года. Ну и стыковка деки с балансом. Разниц по этому резерву нет

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
Ляля - Оля
смысл в том, чтобы на 01.01.15 уже был сформирован резерв за 2014 и в 2015 не попали расходы по неотгулянным отпускам 2014 года. Ну и стыковка деки с балансом. Разниц по этому резерву нет

Доброго времени суток! У нас та же проблема, резервы никогда не насчитывались, то как же на практике, сейчас провести резерв за года до 2015 плюс весь 2015 год, из него отминусовать проведенные отпуска в 2015 году, что б налоговики не доколупывались потом.

Quote
Ляля - Оля
смысл в том, чтобы на 01.01.15 уже был сформирован резерв за 2014 и в 2015 не попали расходы по неотгулянным отпускам 2014 года. Ну и стыковка деки с балансом. Разниц по этому резерву нет

Тоесть резерв 2014 года на затраты нельзя брать, да?

Quote
Natka0239

Quote
Ляля - Оля
смысл в том, чтобы на 01.01.15 уже был сформирован резерв за 2014 и в 2015 не попали расходы по неотгулянным отпускам 2014 года. Ну и стыковка деки с балансом. Разниц по этому резерву нет

Тоесть резерв 2014 года на затраты нельзя брать, да?

нет, конечно

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Котег и Ляля-Оля!! вам большое спасибо. у меня были сомнения по резерву отпусков. несколько раз перечитала тему. Так хорошо всё расписали. В мозгах всё легло на свои места. СПАСИБО!

а как быть тем у кого в 2014 году был статус микро , резерв не создавал, в 2015 г по результату года стал малым, нужно создать резерв?
им нужно рассчитать резерв по состоянию на 01.01.15, начислить резерв за 2015 год помесячно и вывести остаток на 31.12.15?

Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net
а как быть тем у кого в 2014 году был статус микро , резерв не создавал, в 2015 г по результату года стал малым, нужно создать резерв?
им нужно рассчитать резерв по состоянию на 01.01.15, начислить резерв за 2015 год помесячно и вывести остаток на 31.12.15?

вот это вопрос интересный. получается, статус определяется в конце года. Задним числом не хорошо проводить начисления резерва вроде как.
а какая обстановка с днями за 2014 год? остались на 01.01.16?
Если нет, я бы на 2015 не начисляла резерв и в расходы отнесла по факту, а на 01.01.2016 вывела бы остаток и доначислила резерв.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
ASTA
Котег и Ляля-Оля!! вам большое спасибо. у меня были сомнения по резерву отпусков. несколько раз перечитала тему. Так хорошо всё расписали. В мозгах всё легло на свои места. СПАСИБО!

пожалуйста. мне самой хотелось разобраться

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

да есть немного остатка за период до 31.12.14 не отгулянные по состоянию на 31.12.15 г,

Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net
да есть немного остатка за период до 31.12.14 не отгулянные по состоянию на 31.12.15 г,

тогда я бы таки корректировала 2015 год задним числом,чтобы вписаться в нормы НКУ в части дней отпусков до 01.01.15.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Не могут затраты 2014 признаватьс затратами в 2015

Разницы есть по отпускным в счет резерва за 2014 год

Quote
Котег :-)
Разницы есть по отпускным в счет резерва за 2014 год

Спасибо, точно, в РИ есть стр. 4.1.16 и 4.2.11
это если были выплаты по отпускам за 2014 год в соответствии с п 21 разю 4 Переходных положений.

Получается, чтобы отразить эти суммы в деке ,нужно соглашаться на разницы?

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

вот мне интересно... как практически вот эти отпускные 2014 выделить в учете... это же просто жестьжестокая...

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
Ляля - Оля
вот мне интересно... как практически вот эти отпускные 2014 выделить в учете... это же просто жестьжестокая...

У меня в голове одни маты, а сколько в 2015 уволилось, ту же компенсацию за 2014 нужно ж тоже убрать с расходов?

фейерично.. да, компенсация ж тоже за счет резерва...

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!