Список форумів Список тем Нова тема | Попередня тема Наступна тема |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 06:37 |
угуQuote
Olg@
//было письмо, в котором рекомендовалось начислить резерв на 01.01.15, если не начислялись ранее.
Ляля-Оля, письмо налоговой?
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 06:39 |
а у меня остались за 2014Quote
simне осталось,Слава БогуQuote
Ляля - Оляважно понять остались ли дни 2014 года на 01.01.16Quote
sim
Вот и я начинаю вникать и больше путаюсь, закрадывается мысль, не плюнуть ли. Но 2015 год нужно высчитать все-таки, а он,гад, затрагивает 14 год,т.к. отпускные переходящие
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 06:42 |
на 2016 перешли? или закрылись в 2015?Quote
Natka0239а у меня остались за 2014Quote
simне осталось,Слава БогуQuote
Ляля - Оляважно понять остались ли дни 2014 года на 01.01.16Quote
sim
Вот и я начинаю вникать и больше путаюсь, закрадывается мысль, не плюнуть ли. Но 2015 год нужно высчитать все-таки, а он,гад, затрагивает 14 год,т.к. отпускные переходящие
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 06:45 |
перешлиQuote
Ляля - Оляна 2016 перешли? или закрылись в 2015?Quote
Natka0239а у меня остались за 2014Quote
simне осталось,Слава БогуQuote
Ляля - Оляважно понять остались ли дни 2014 года на 01.01.16Quote
sim
Вот и я начинаю вникать и больше путаюсь, закрадывается мысль, не плюнуть ли. Но 2015 год нужно высчитать все-таки, а он,гад, затрагивает 14 год,т.к. отпускные переходящие
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 06:49 |
тогда я бы советовала на 01.01.15 начислить резерв и переиграть 2015 год. Т.е. следовать рекомендациям ГНИQuote
Natka0239перешлиQuote
Ляля - Оляна 2016 перешли? или закрылись в 2015?Quote
Natka0239а у меня остались за 2014Quote
simне осталось,Слава БогуQuote
Ляля - Оляважно понять остались ли дни 2014 года на 01.01.16Quote
sim
Вот и я начинаю вникать и больше путаюсь, закрадывается мысль, не плюнуть ли. Но 2015 год нужно высчитать все-таки, а он,гад, затрагивает 14 год,т.к. отпускные переходящие
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 06:52 |
Тогда фин отчет сдать заново а деку на прибыль - нову звітну. Да?Quote
Ляля - Олятогда я бы советовала на 01.01.15 начислить резерв и переиграть 2015 год. Т.е. следовать рекомендациям ГНИQuote
Natka0239перешлиQuote
Ляля - Оляна 2016 перешли? или закрылись в 2015?Quote
Natka0239а у меня остались за 2014Quote
simне осталось,Слава БогуQuote
Ляля - Оляважно понять остались ли дни 2014 года на 01.01.16Quote
sim
Вот и я начинаю вникать и больше путаюсь, закрадывается мысль, не плюнуть ли. Но 2015 год нужно высчитать все-таки, а он,гад, затрагивает 14 год,т.к. отпускные переходящие
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 06:56 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 07:01 |
к сожалению не микро. А если я декабрем 2015 года начислю резерв по состоянию на 31,12,15 и пересдам отчетность? А то сомневаюсь что в 2016году потом не возникнет проблемQuote
Ляля - Оля
так... уже отчитались...
по сути у Вас не отнесены в расходы суммы резерва по отпускам 2015 года неотгудянные на 01.01.16. Если с отпусками за 2014 можно выйти из ситуации согласно переходным положениям НКУ (т.е. относить на расходы)
п. 24 подраздела 4 р. ХХ НКУ четко предусмотрено, что в состав расходов включаются расходы на оплату отпусков работникам и прочие расходы, связанные с оплатой труда, возмещенные после 1 января 2015 года за счет обеспечений, сформированных до этой даты по правилам бухучета. Разумеется, если такие расходы не были учтены при определении объекта налогообложения до 01.01.2015 г.
то по отпусками 2015 года уже точно нужен резерв..
а предприятие не микро?
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 07:16 |
ну да, поддерживаю.Quote
Natka0239к сожалению не микро. А если я декабрем 2015 года начислю резерв по состоянию на 31,12,15 и пересдам отчетность? А то сомневаюсь что в 2016году потом не возникнет проблемQuote
Ляля - Оля
так... уже отчитались...
по сути у Вас не отнесены в расходы суммы резерва по отпускам 2015 года неотгудянные на 01.01.16. Если с отпусками за 2014 можно выйти из ситуации согласно переходным положениям НКУ (т.е. относить на расходы)
п. 24 подраздела 4 р. ХХ НКУ четко предусмотрено, что в состав расходов включаются расходы на оплату отпусков работникам и прочие расходы, связанные с оплатой труда, возмещенные после 1 января 2015 года за счет обеспечений, сформированных до этой даты по правилам бухучета. Разумеется, если такие расходы не были учтены при определении объекта налогообложения до 01.01.2015 г.
то по отпусками 2015 года уже точно нужен резерв..
а предприятие не микро?
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 07:32 |
не понимаю зачем разделять. В фин отчет сумма ляжет на расходы и перенесется в деку через фин результаты. Или резерв 2014 года нужно показывать в деке через налоговые разницы?Quote
Ляля - Оляну да, поддерживаю.Quote
Natka0239к сожалению не микро. А если я декабрем 2015 года начислю резерв по состоянию на 31,12,15 и пересдам отчетность? А то сомневаюсь что в 2016году потом не возникнет проблемQuote
Ляля - Оля
так... уже отчитались...
по сути у Вас не отнесены в расходы суммы резерва по отпускам 2015 года неотгудянные на 01.01.16. Если с отпусками за 2014 можно выйти из ситуации согласно переходным положениям НКУ (т.е. относить на расходы)
п. 24 подраздела 4 р. ХХ НКУ четко предусмотрено, что в состав расходов включаются расходы на оплату отпусков работникам и прочие расходы, связанные с оплатой труда, возмещенные после 1 января 2015 года за счет обеспечений, сформированных до этой даты по правилам бухучета. Разумеется, если такие расходы не были учтены при определении объекта налогообложения до 01.01.2015 г.
то по отпусками 2015 года уже точно нужен резерв..
а предприятие не микро?
только нужно все-таки разделить отпуска 2015 и 2014. По 2014 в расходы только фактический отпуск
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 07:44 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 07:50 |
Понятно, но если я отминусую опуска оплаченные в 2015году, что бы не задвоить. Так можно?Quote
Ляля - Оля
отпускные 2014 года должны по-хорошему начисляться за счет резерва ,сформированного в 2014 году. Т.е. сумма этого резерва должна была быть в остатке на 01.01.15. В БУ это расходы 2014 года. Согласно НКУ расходы по отпускным до 01.01.15 можно отнести на расходы после 01.01.15, если не относились эти суммы в НУ до 01.01.15.
Если Вы начислите резерв и на отпускные 2014 года и отнесете в расходы - завысите расходы. Можно отнести только фактические отпуска 2014. Поэтому нужно разделить.
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 07:51 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 07:53 |
а как Вы єто в деке покажете??? там же фин рез из формы 2 - и все.Quote
Natka0239Понятно, но если я отминусую опуска оплаченные в 2015году, что бы не задвоить. Так можно?Quote
Ляля - Оля
отпускные 2014 года должны по-хорошему начисляться за счет резерва ,сформированного в 2014 году. Т.е. сумма этого резерва должна была быть в остатке на 01.01.15. В БУ это расходы 2014 года. Согласно НКУ расходы по отпускным до 01.01.15 можно отнести на расходы после 01.01.15, если не относились эти суммы в НУ до 01.01.15.
Если Вы начислите резерв и на отпускные 2014 года и отнесете в расходы - завысите расходы. Можно отнести только фактические отпуска 2014. Поэтому нужно разделить.
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 08:00 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 09:14 |
Доброго времени суток! У нас та же проблема, резервы никогда не насчитывались, то как же на практике, сейчас провести резерв за года до 2015 плюс весь 2015 год, из него отминусовать проведенные отпуска в 2015 году, что б налоговики не доколупывались потом.Quote
Ляля - Оля
смысл в том, чтобы на 01.01.15 уже был сформирован резерв за 2014 и в 2015 не попали расходы по неотгулянным отпускам 2014 года. Ну и стыковка деки с балансом. Разниц по этому резерву нет
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 09:16 |
Тоесть резерв 2014 года на затраты нельзя брать, да?Quote
Ляля - Оля
смысл в том, чтобы на 01.01.15 уже был сформирован резерв за 2014 и в 2015 не попали расходы по неотгулянным отпускам 2014 года. Ну и стыковка деки с балансом. Разниц по этому резерву нет
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 09:18 |
нет, конечноQuote
Natka0239Тоесть резерв 2014 года на затраты нельзя брать, да?Quote
Ляля - Оля
смысл в том, чтобы на 01.01.15 уже был сформирован резерв за 2014 и в 2015 не попали расходы по неотгулянным отпускам 2014 года. Ну и стыковка деки с балансом. Разниц по этому резерву нет
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 10:43 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 10:45 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 10:51 |
вот это вопрос интересный. получается, статус определяется в конце года. Задним числом не хорошо проводить начисления резерва вроде как.Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net
а как быть тем у кого в 2014 году был статус микро , резерв не создавал, в 2015 г по результату года стал малым, нужно создать резерв?
им нужно рассчитать резерв по состоянию на 01.01.15, начислить резерв за 2015 год помесячно и вывести остаток на 31.12.15?
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 10:52 |
пожалуйста. мне самой хотелось разобратьсяQuote
ASTA
Котег и Ляля-Оля!! вам большое спасибо. у меня были сомнения по резерву отпусков. несколько раз перечитала тему. Так хорошо всё расписали. В мозгах всё легло на свои места. СПАСИБО!
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 10:56 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 11:08 |
тогда я бы таки корректировала 2015 год задним числом,чтобы вписаться в нормы НКУ в части дней отпусков до 01.01.15.Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net
да есть немного остатка за период до 31.12.14 не отгулянные по состоянию на 31.12.15 г,
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 12:29 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 12:29 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 12:37 |
Спасибо, точно, в РИ есть стр. 4.1.16 и 4.2.11Quote
Котег :-)
Разницы есть по отпускным в счет резерва за 2014 год
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 12:49 |
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 12:51 |
У меня в голове одни маты, а сколько в 2015 уволилось, ту же компенсацию за 2014 нужно ж тоже убрать с расходов?Quote
Ляля - Оля
вот мне интересно... как практически вот эти отпускные 2014 выделить в учете... это же просто жестьжестокая...
Re: Резерв відпусток у 2015 | 29 січня, 2016 12:52 |
Список форумів Список тем Нова тема | Попередня тема Наступна тема |
© 2023 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua