и если это таки МНМА, тогда это 11 группа

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
FyDD
Поделитесь, плиз, куда вы относите например принтер 4 тыс. грн 4-ая группа ОС.
................................ОС или МНМА ? ? ?
два пункта ПКУ противоречат друг другу

п.138.3.3:
электронно-обчислювальні машини, інші машини для автоматичного оброблення інформації, пов’язані з ними засоби зчитування або друку інформації, пов’язані з ними комп’ютерні програми (крім програм, витрати на придбання яких визнаються роялті, та/або програм, які визнаються нематеріальним активом), інші інформаційні системи, комутатори, маршрутизатори, модулі, модеми, джерела безперебійного живлення та засоби їх підключення до телекомунікаційних мереж, телефони (в тому числі стільникові), мікрофони і рації, вартість яких перевищує 2500 гривень

п.14.1.138. основні засоби - матеріальні активи, у тому числі запаси корисних копалин наданих у користування ділянок надр (крім вартості землі, незавершених капітальних інвестицій, автомобільних доріг загального користування, бібліотечних і архівних фондів, матеріальних активів, вартість яких не перевищує 6000 гривень, невиробничих основних засобів і нематеріальних активів), що призначаються платником податку для використання у господарській діяльності платника податку, вартість яких перевищує 6000 гривень

меня смущает, что для 4 группы есть спец. норма -2500 грн.
если есть спец. норма - значит на нее надо ориентироваться ?
тогда МНМА ??

Подскажите, п-я больше 20 млн. Авансовые по прибыли рассчитываем?
Если да, то берем налог к уплате (строка 19 / 12 мес), правильно?

Вроде нашла что не рассчитываем больше авансовые взносы.... и по выплаченным дивидендам в 2015 году за 9 мес.2015 года авансовые ж не уплачивались, то есть и в деке ничего..... просто там есть все эти строчки и они смущают

Quote
Люда
Вроде нашла что не рассчитываем больше авансовые взносы.... и по выплаченным дивидендам в 2015 году за 9 мес.2015 года авансовые ж не уплачивались, то есть и в деке ничего..... просто там есть все эти строчки и они смущают

а где такое вычитали?
а то дека новая, строка есть, а авансов - нет (получается)

Quote
Oxi

Quote
Люда
Вроде нашла что не рассчитываем больше авансовые взносы.... и по выплаченным дивидендам в 2015 году за 9 мес.2015 года авансовые ж не уплачивались, то есть и в деке ничего..... просто там есть все эти строчки и они смущают

а где такое вычитали?
а то дека новая, строка есть, а авансов - нет (получается)

раньше біло в ст. 57.1 НКУ, сейчас нет
будет по результатам 9 мес дека с авансами

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
Ляля - Оля

Quote
Oxi

Quote
Люда
Вроде нашла что не рассчитываем больше авансовые взносы.... и по выплаченным дивидендам в 2015 году за 9 мес.2015 года авансовые ж не уплачивались, то есть и в деке ничего..... просто там есть все эти строчки и они смущают

а где такое вычитали?
а то дека новая, строка есть, а авансов - нет (получается)

раньше біло в ст. 57.1 НКУ, сейчас нет
будет по результатам 9 мес дека с авансами

Не поняла.... в деке за 2015 год авансы не рассчитываем, в деке за 9 мес.2016 года рассчитываем? так?

но выходит пока платим по этому принципу : y березні 2015 pоку - травні 2016 року y рoзмірі 1/12 нарахованої cуми податку на прибуток підприємств зa 2014 pік.?

Quote
Люда

Quote
Ляля - Оля

Quote
Oxi

Quote
Люда
Вроде нашла что не рассчитываем больше авансовые взносы.... и по выплаченным дивидендам в 2015 году за 9 мес.2015 года авансовые ж не уплачивались, то есть и в деке ничего..... просто там есть все эти строчки и они смущают

а где такое вычитали?
а то дека новая, строка есть, а авансов - нет (получается)

раньше біло в ст. 57.1 НКУ, сейчас нет
будет по результатам 9 мес дека с авансами

Не поняла.... в деке за 2015 год авансы не рассчитываем, в деке за 9 мес.2016 года рассчитываем? так?

но выходит пока платим по этому принципу : y березні 2015 pоку - травні 2016 року y рoзмірі 1/12 нарахованої cуми податку на прибуток підприємств зa 2014 pік.?

нет , с января авансы не платим за результатом деки 2014

и это выходит деку нужно сдавать теперь поквартально всем?

Quote
Люда

Quote
Ляля - Оля

Quote
Oxi

Quote
Люда
Вроде нашла что не рассчитываем больше авансовые взносы.... и по выплаченным дивидендам в 2015 году за 9 мес.2015 года авансовые ж не уплачивались, то есть и в деке ничего..... просто там есть все эти строчки и они смущают

а где такое вычитали?
а то дека новая, строка есть, а авансов - нет (получается)

раньше біло в ст. 57.1 НКУ, сейчас нет
будет по результатам 9 мес дека с авансами

Не поняла.... в деке за 2015 год авансы не рассчитываем, в деке за 9 мес.2016 года рассчитываем? так?

но выходит пока платим по этому принципу : y березні 2015 pоку - травні 2016 року y рoзмірі 1/12 нарахованої cуми податку на прибуток підприємств зa 2014 pік.?

ну вот с 01/2016 авансов нет согласно НКУ
меня саму смущает момент неначисления авансов, которые были рассчитаны по деке за 2014. У меня переплата еще есть, вот отправлю девочек на днях свериться, посмотрю прошло ли начисление за январь. Тогда буду уверена на 100%

а по поводу аванса в 2016 по деке за 9 мес:
38. Платники податку на прибуток підприємств сплачують до 31 грудня 2016 року авансовий внесок з цього податку у розмірі 2/9 податку на прибуток, нарахованого у податковій звітності за три квартали 2016 року.

Розрахунок такого авансового внеску подається платником податку у податковій декларації за три квартали 2016 року. Визначена в розрахунку сума авансових внесків вважається узгодженою сумою грошових зобов'язань.

У разі якщо платник податків не сплачує узгоджену суму авансових внесків з податку на прибуток підприємств протягом строків, визначених цим Кодексом, такий платник податків притягується до відповідальності у вигляді штрафу в розмірах, визначених статтею 123 цього Кодексу.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
Oxi
и это выходит деку нужно сдавать теперь поквартально всем?

нет, не поквартально всем, а за 9 мес всем

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
Ляля - Оля

Quote
Люда

Quote
Ляля - Оля

Quote
Oxi

Quote
Люда
Вроде нашла что не рассчитываем больше авансовые взносы.... и по выплаченным дивидендам в 2015 году за 9 мес.2015 года авансовые ж не уплачивались, то есть и в деке ничего..... просто там есть все эти строчки и они смущают

а где такое вычитали?
а то дека новая, строка есть, а авансов - нет (получается)

раньше біло в ст. 57.1 НКУ, сейчас нет
будет по результатам 9 мес дека с авансами

Не поняла.... в деке за 2015 год авансы не рассчитываем, в деке за 9 мес.2016 года рассчитываем? так?

но выходит пока платим по этому принципу : y березні 2015 pоку - травні 2016 року y рoзмірі 1/12 нарахованої cуми податку на прибуток підприємств зa 2014 pік.?

ну вот с 01/2016 авансов нет согласно НКУ
меня саму смущает момент неначисления авансов, которые были рассчитаны по деке за 2014. У меня переплата еще есть, вот отправлю девочек на днях свериться, посмотрю прошло ли начисление за январь. Тогда буду уверена на 100%

а по поводу аванса в 2016 по деке за 9 мес:
38. Платники податку на прибуток підприємств сплачують до 31 грудня 2016 року авансовий внесок з цього податку у розмірі 2/9 податку на прибуток, нарахованого у податковій звітності за три квартали 2016 року.

Розрахунок такого авансового внеску подається платником податку у податковій декларації за три квартали 2016 року. Визначена в розрахунку сума авансових внесків вважається узгодженою сумою грошових зобов'язань.

У разі якщо платник податків не сплачує узгоджену суму авансових внесків з податку на прибуток підприємств протягом строків, визначених цим Кодексом, такий платник податків притягується до відповідальності у вигляді штрафу в розмірах, визначених статтею 123 цього Кодексу.

СПАСИБО!

Quote
Ляля - Оля

Quote
Oxi
и это выходит деку нужно сдавать теперь поквартально всем?

нет, не поквартально всем, а за 9 мес всем

я так понимаю что больше 20млн.по результатам 2015 года, сдают по поквартально, а остальные за 9 мес. 2016 года

Quote
Ляля - Оля

Quote
Oxi
и это выходит деку нужно сдавать теперь поквартально всем?

нет, не поквартально всем, а за 9 мес всем

ДЯКУЮ

Quote
Ляля - Оля

Quote
Oxi
и это выходит деку нужно сдавать теперь поквартально всем?

нет, не поквартально всем, а за 9 мес всем

Де написано що за 9 місяців здають всі???? Великі однозначно. А малі - здають раз в рік.

Малі п-ва ніколи не платили авансових, це "привілегія" лише великих - і не потрібно їм буде здавати деки за 9 місяців.

137.4. Податковими (звітними) періодами для податку на прибуток підприємств, крім випадків, передбачених пунктом 137.5 цієї статті, є календарні: квартал, півріччя, три квартали, рік. При цьому податкова декларація розраховується наростаючим підсумком. Податковий (звітний) період починається з першого календарного дня податкового (звітного) періоду і закінчується останнім календарним днем податкового (звітного) періоду, крім:

137.5. Річний податковий (звітний) період встановлюється для таких платників податку:

а) платників податку, які зареєстровані протягом звітного (податкового) року (новостворені), що сплачують податок на прибуток на підставі річної податкової декларації за період діяльності у звітному (податковому) році;

б) виробників сільськогосподарської продукції;

в) платників податку, у яких річний дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за показниками Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід), за попередній річний звітний (податковий) період, не перевищує 20 мільйонів гривень. При цьому до річного доходу від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначеного за показниками Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід), включається дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), інші операційні доходи, фінансові доходи та інші доходи.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
natalka_l

Quote
Ляля - Оля

Quote
Oxi
и это выходит деку нужно сдавать теперь поквартально всем?

нет, не поквартально всем, а за 9 мес всем

Де написано що за 9 місяців здають всі???? Великі однозначно. А малі - здають раз в рік.

Малі п-ва ніколи не платили авансових, це "привілегія" лише великих - і не потрібно їм буде здавати деки за 9 місяців.

выше ссылка на переходные положения. Там нет указаний по большим или маленьким, сдают все, судя по тексту

38. Платники податку на прибуток підприємств сплачують до 31 грудня 2016 року авансовий внесок з цього податку у розмірі 2/9 податку на прибуток, нарахованого у податковій звітності за три квартали 2016 року.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

во-во, тоже это смущало (как и дека за 11 мес в древности)

Quote
Ляля - Оля
...
выше ссылка на переходные положения. Там нет указаний по большим или маленьким, сдают все, судя по тексту
...

Ключову фразу я виділила. Це лише Ваше припущення. Ніколи малі не платили авансів і не будуть.
Ну і тут же пише:

Quote

137.5. Річний податковий (звітний) період встановлюється для таких платників податку:
...
в) платників податку, у яких річний дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за показниками Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід), за попередній річний звітний (податковий) період, не перевищує 20 мільйонів гривень.
..."

Які можуть бути ще сумніви щодо звітності за 2016 рік для малих? Здають за рік і все. І взагалі уявіть як це буде виглядати для малих: за квартал не здають, за 6 місяців не здають, а тут бах - і за 3 три місяці здали? Не буде такого я впевнена на 100%).

І ще на рахунок п. 38, там зазначено "платники податку на прибуток" і Ви робите висновки що це стосується всіх. Тоді почитайте п.9 Підрозділу 4 який також стосується авансових внесків, де зазначено:
"У січні - грудні 2015 року платники зобов'язані сплачувати щомісячні авансові внески і т.д."
В цьому пункті також не пише "платники, які мають платити авансові внески" чи "великі платники", а просто вживається слово "платники" - і всі розуміють що малих це не стосується. То чому у випадку з пунктом 38 - ми маємо трактувати ці норми по-іншому?

Quote
natalka_l

Quote
Ляля - Оля
...
выше ссылка на переходные положения. Там нет указаний по большим или маленьким, сдают все, судя по тексту
...

Ключову фразу я виділила. Це лише Ваше припущення. Ніколи малі не платили авансів і не будуть.
Ну і тут же пише:

Quote

137.5. Річний податковий (звітний) період встановлюється для таких платників податку:
...
в) платників податку, у яких річний дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за показниками Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід), за попередній річний звітний (податковий) період, не перевищує 20 мільйонів гривень.
..."

Які можуть бути ще сумніви щодо звітності за 2016 рік для малих? Здають за рік і все. І взагалі уявіть як це буде виглядати для малих: за квартал не здають, за 6 місяців не здають, а тут бах - і за 3 три місяці здали? Не буде такого я впевнена на 100%).

І ще на рахунок п. 38, там зазначено "платники податку на прибуток" і Ви робите висновки що це стосується всіх. Тоді почитайте п.9 Підрозділу 4 який також стосується авансових внесків, де зазначено:
"У січні - грудні 2015 року платники зобов'язані сплачувати щомісячні авансові внески і т.д."
В цьому пункті також не пише "платники, які мають платити авансові внески" чи "великі платники", а просто вживається слово "платники" - і всі розуміють що малих це не стосується. То чому у випадку з пунктом 38 - ми маємо трактувати ці норми по-іншому?

Вы вырываете из контекста:
9. У січні - грудні 2015 року платники зобов'язані сплачувати щомісячні авансові внески з податку на прибуток підприємств відповідно до пункту 57.1 статті 57 цього Кодексу у редакції, що діяла до 1 січня 2015 року.
читайте п. 57.1

никогда не говорите "никогда"

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
Ляля - Оля
...
никогда не говорите "никогда"

Один раз я вже з Вами сперечалась (про деку з ПДВ), тоді я сказала ЧАС ПОКАЖЕ. І я таки була права.

Зараз повторюсь: ЧАС ПОКАЖЕ хто був правий. Ви висловили свою точку зору, я - свою. А користувачі форуму можуть прочитати і зробити СВОЇ правильні висновки.

Quote
natalka_l

Quote
Ляля - Оля
...
никогда не говорите "никогда"

Один раз я вже з Вами сперечалась (про деку з ПДВ), тоді я сказала ЧАС ПОКАЖЕ. І я таки була права.

Зараз повторюсь: ЧАС ПОКАЖЕ хто був правий. Ви висловили свою точку зору, я - свою. А користувачі форуму можуть прочитати і зробити СВОЇ правильні висновки.

я не участвую в гонках кто прав, кто не прав.
Знаю Вашу страсть посперечатись
для того и пишем ,чтобы каждый делал свои выводы.
Я разве навязываю Вам свои выводы??
Читайте НКУ.
И честно, я уже и не помню о чем Вы там со мной сперечалися по ПДВ. Помню, Что в одной теме обсуждали конкретный вопрос, а Вы стали комментировать несколько по другому вопросу.
Не нужно дальше развивать.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Наталка, а в чём проблема сдать за 9 месяцев? Это не третий квартал, это девять месяцев с начала года, наростающим итогом. Вы, наверное, декларацию за 11 месяцев не застали? Вот то точно было "наче здрастє".

А ключевое здесь:
38. Платники податку на прибуток підприємств сплачують до 31 грудня 2016 року авансовий внесок з цього податку у розмірі 2/9 податку на прибуток, нарахованого у податковій звітності за три квартали 2016 року.
Малыши подают только годовую декларацию, поэтому и никаких авансовых внесков не начисляют и не платят

Quote
Цветик
Наталка, а в чём проблема сдать за 9 месяцев? Это не третий квартал, это девять месяцев с начала года, наростающим итогом. Вы, наверное, декларацию за 11 месяцев не застали? Вот то точно было "наче здрастє".

Та без проблем - здайте заплатіть аванси, любий каприз за Ваші ж гроші.
Я просто намагаюсь донести що, на мою думку, "малим", згідно чинного законодавства, такого робити не потрібно. І також абсолютно нікого не переконую

Да действительно тупо как-то. Сдать-то не проблема, проблема в этом смысл найти. С квартальщиками все ясно, отчитываются поквартально, в деке за 9 месяцев дополнительно начисляют авансы за октябрь-ноябрь и оплачивают их. А годовики сидят себе спокойно 9 месяцев, потом зачем-то сдают деку, начисляют и оплачивают аванс за 2 месяца. А с обязательством за 9 месяцев что? Его тоже платить надо или это просто информационная сдача будет, чтоб заплатить аванс? Никакой логики.

Quote
Blick
Да действительно тупо как-то. Сдать-то не проблема, проблема в этом смысл найти. С квартальщиками все ясно, отчитываются поквартально, в деке за 9 месяцев дополнительно начисляют авансы за октябрь-ноябрь и оплачивают их. А годовики сидят себе спокойно 9 месяцев, потом зачем-то сдают деку, начисляют и оплачивают аванс за 2 месяца. А с обязательством за 9 месяцев что? Его тоже платить надо или это просто информационная сдача будет, чтоб заплатить аванс? Никакой логики.

Саме так .
Добре коли люди не просто читають, а ще й думають.

Інформація для роздумів, тепер вже від ДФСУ:

Quote

...
Скасовано авансові платежі з податку на прибуток, проте є виняток для сплати авансового внеску у розмірі 2/9 суми податку, визначеного до сплати у декларації за 9 місяців 2016 року. Цей авансовий внесок слід сплатити до 31.12.2016 р., і сплачуватимуть його відповідно лише ті, хто подаватимуть декларацію поквартально.
...

[kyiv.sfs.gov.ua]

Quote
Blick
Да действительно тупо как-то. Сдать-то не проблема, проблема в этом смысл найти. С квартальщиками все ясно, отчитываются поквартально, в деке за 9 месяцев дополнительно начисляют авансы за октябрь-ноябрь и оплачивают их. А годовики сидят себе спокойно 9 месяцев, потом зачем-то сдают деку, начисляют и оплачивают аванс за 2 месяца. А с обязательством за 9 месяцев что? Его тоже платить надо или это просто информационная сдача будет, чтоб заплатить аванс? Никакой логики.

смысл - до конца года наполнить бюджет. Авансы-то отменили, а бюджет кушать хочет. Все логично. Кроме этих 2/9 еще и сам налог за 9 мес заплатить.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
Інформація для роздумів, тепер вже від ДФСУ:

если бы еще и ДФС думало, было бы вообще славно и замечательно.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
Люда

Quote
Ляля - Оля

Quote
Oxi

Quote
Люда
Вроде нашла что не рассчитываем больше авансовые взносы.... и по выплаченным дивидендам в 2015 году за 9 мес.2015 года авансовые ж не уплачивались, то есть и в деке ничего..... просто там есть все эти строчки и они смущают

а где такое вычитали?
а то дека новая, строка есть, а авансов - нет (получается)

раньше біло в ст. 57.1 НКУ, сейчас нет
будет по результатам 9 мес дека с авансами

Не поняла.... в деке за 2015 год авансы не рассчитываем, в деке за 9 мес.2016 года рассчитываем? так?

но выходит пока платим по этому принципу : y березні 2015 pоку - травні 2016 року y рoзмірі 1/12 нарахованої cуми податку на прибуток підприємств зa 2014 pік.?

вчера получили акт сверки за 01/2016 по налогу на прибыль. Авансы, которые были ранее задекларированы в деке за 2014 год, уже не начислились. Что радует.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!